能源部关于印发《发供电设备备品配件供应管理办法》的通知
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能源部关于印发《发供电设备备品配件供应管理办法》的通知
能源部
能源部关于印发《发供电设备备品配件供应管理办法》的通知
1992年1月28日，能源部
随着电力工业的发展和大容量、高参数、高电压发供电设备不断增加，备品配件的供应和管理任务日益繁重。在当前国家经济体制改革不断深入的形势下，备品配件供应管理工作必须加强。在广泛征求意见的基础上，部制定了《发供电设备备品配件供应管理办法》，现印发执行。
请各单位按此办法进一步做好发供电设备的维修保养，提高设备健康水平，保证安全发、供电，提高电力工业的经济效益。执行中有何问题请及时告部配件公司。
附：发供电设备备品配件供应管理办法
一、总 则
1．1 发供电设备备品配件供应管理工作是设备全过程管理的一部分，技术性强，责任较大。做好此项工作对于设备正常维修、提高健康水平和经济效益、确保安全运行至关重要。为适应电力工业发展的要求，特制定本办法。
1．2 备品配件是指发供电主辅设备的零部件和监控、保护系统元器件。
1．3 备品配件工作的主要任务是按时、按量、优质、优价地提供发供电设备维修需要的配件，做到既保证供应，又节约资金。
1．4 要充分发挥系统内的修配力量加工备品配件。修造企业要把配件生产做为首要任务，满足用户要求。不断开拓新材质、新工艺，提高配件加工质量和服务水平，相对集中批量，降低成本，增加产量，保障供应。
1．5 进口设备配件国产化是一项长期的重要任务，是保证进口设备安全经济运行、节约外汇、提高国内制造能力的需要，各有关部门都应重视。
1．6 备品配件管理宜采用计算机等先进技术手段。不断提高科学管理水平，以适应电力生产特点和电网发展的需要。
1．7 事故备品管理按原水电部［87］水电电生字第42号文执行。
二、组织机构和职责
2．1 备品配件实行部、网（省）局、厂（供电局）分级管理分级负责的原则。各单位根据发供电设备在装情况和发展规划，设置相适应的管理机构，统一归口备品配件的计划、供应、统计、管理和进口设备配件国产化等工作。
2．2 配件公司面向水利电力行业、归口发供电设备备品配件的管理工作，其主要职责是：
（1）贯彻部有关备品配件供应工作的规章制度和管理办法，负责检查执行情况。
（2）布置、汇总备品配件订货申请计划的编制工作，组织产需衔接，监督、检查配件订货合同执行情况，协调有关问题。
（3）负责进口配件计划审编、用汇申请和分配、货单审查、对外谈判、执行订货合同等各项进口业务。按照国家外汇管理规定，可购买调剂外汇进口急需配件。与电力机械局共同组织进口配件国产化的工作，负责质量监督。
（4）组织《发供电设备事故备品管理办法》的实施，负责部级配件性备品的订货、储存和供应。在系统内开展备品配件的调度和调剂工作。
（5）负责备品配件开发和技术咨询服务
（6）组织推动同型机协作组等各种形式的横向联合。
（7）了解全系统备品配件需要和供应状况，解决供应中出现的问题。
2．3 各网（省）局物资处（公司）归口本局备品配件供应管理工作，其主要职责是：
（1）贯彻部、局有关备品配件工作的规章制度和管理办法，负责检查执行情况。
（2）布置、汇总所属单位备品配件需要计划的编制工作，组织参加产需衔接，监督检查配件合同执行情况，协调有关问题。
（3）负责所属单位进口配件计划审核，组织进口配件国产化工作，进行质量监督。
（4）配合生技、计划、财务等部门审查所属单位备品储备定额，负责局级配件性事故备品的订货、储备和供应，在本局范围内开展备品配件调度和调剂工作。
（5）负责备品配件开发及技术咨询服务。
（6）组织推动同型机协作组等各种形式的横向联合。
（7）了解本局各发供电单位备品配件需要和供应状况，解决供应中出现的问题。
2．4 各发供电单位成立以单位领导为首的配件管理网，由生技、物资、财务及生产、检修部门共同组成，解决、研究备品配件工作有关事宜。各部门职责分工按［87］水电电生字第42号文执行。物资部门归口对外订货。
2．5 备品配件专职人员应具备初级以上技术职称资格，有一定的专业技术、实践经验和经济管理知识，熟悉供应渠道和市场行情，了解本单位设备在装情况、设备性能和健康状况，掌握备品配件消耗情况和规律。各级配件管理部门都要加强配件人员的业务培训，保持他们工作岗位
相对稳定。
2．6 新建电厂在筹建时就要重视备品配件工作，成立管理机构，配备相应人员参与随机备品订货，做好随机备品、专用工具、配件目录和图纸等技术资料的接收和保管。
2．7 有条件的网（省）局物资处（公司）和大型发电厂可成立备品配件科，以加强对备品配件工作的管理。
三、计划管理
3．1 做好备品配件计划管理是保证配件供应的核心和关键，各单位都应重视加强这项工作。
3．2 计划管理包括计划的编制、实施、检查和修正，它直接反映需要情况，影响库存结构、资金周转和费用水平。
3．3 发供电单位编制备品配件年度需要计划应当依据设备检修计划、健康状况、消耗和储备定额、使用和供应周期、现有库存情况、资金、图纸目录等技术资料。
3．4 备品配件订货申请计划要经单位主管领导批准。报出前应先核对库存及本厂加工修配能力。解决不了的报主管局组织订货。
3．5 备品配件订货申请计划要求技术条件清楚，急需关键配件要注明情况以便重点安排。向修造企业提出的订货计划分定型和带图两种，提供加工的图纸应符合国家技术标准。
3．6 进口配件要按进口订货卡片各项要求填写，盖单位公章和财务专用章，由主管局审查汇总盖章后报部配件公司。
3．7 因检修计划变更等原因需要修改计划时，应按编制程序时修正。为提高计划管理水平，各单位可制定计划考核制度。
四、加工订货
4．1 备品配件加工订货是计划的具体实施过程，要本着依靠自己、发展联合和立足国内、进口弥补的原则，综合质量、价格、交货期、信誉等条件择优订货。
4．2 在同等条件下优先在系统内修造企业加工备品配件。各网（省）局要组织好本局内修造企业的配件订货，解决不了的报部，在全国修造企业排产订货会上安排。
4．3 机械行业主机制造厂供应配件是售后服务的一项重要内容。配件公司与机械行业主管部门共同组织发供电单位与制造厂直接见面签订备品配件合同，要发挥质量、价格等方面的优势，同时协调合同执行中出现的问题。
4．4 拥有进口发供电设备的单位，要制定备品配件国产化规划和措施，运用市场机制，综合国内各方面制造能力，加速开发。本着先易后难、先消耗件后事故件、先系统内、后系统外的原则，把随机备品在消耗前测绘仿制出来，没有随机备品的配件，要利用大小修的机会抓紧测绘，尽快实现国产化。本单位测绘有困难的，可请研制单位协助。测绘的图纸要有专业技术人员和总工程师审核签字。对工艺复杂、材料特殊、加工精度高的配件和插件板、电子元器件等也应逐步实现国产化。需用单位与研制单位签订的有关合同或协议报主管局备案。
4．5 各发供电单位向修造企业和主机生产厂以外的单位订购备品配件，须经主管局同意。
五、质量管理
5．1 加强备品配件质量管理，贯彻执行国家质量标准，切实保证技术要求。
5．2 备品配件制造单位要对质量负责，严格生产工艺和质量检验，出厂的产品要附合格证，不合格产品不能出厂。
5．3 承担进口配件国产化任务的单位应具备必要的技术装备和检测手段，了解进口设备生产国家的技术标准。
5．4 对材料特殊、生产工艺复杂、技术要求高、加工难度大的进口配件，可组织联合攻关。关键配件实施国产化前，应组织专业技术人员对研制单位进行考察，由主管部门批准后方可实施。也可申请纳入科研或新产品研制计划。
5．5 测绘试制的国产化配件，必须经过半年以上工业性试验才可进行技术鉴定和推广应用。使用单位及主管部门应对国产化研制单位生产的配件进行质量抽查，以保证质量。
5．6 经主管部门批准进行工业性试验的国产化项目，若出现影响机组正常运行的情况，应认真分析原因，可不做为事故考核。
5．7 国产化配件的价格应是生产成本加合理利润，测绘试制费用可摊入生产成本。大修中只测绘暂不生产的项目，其测绘费用可列入大修费用中。
5．8 各发供电单位要有严格的备品配件验收和保管制度。关键配件验收时要有专业技术人员参加，做好验收记录，不合格产品不予入库，不准使用，及时通知供方进行处理。购入的配件因价格、质量、交货等问题影响安全生产或造成严重经济损失的，要追究有关人员的责任。进口配件验收时，若发现品名、数量、质量等问题，应及时请当地商检部门现场查验，出据商品检验证明，通过订货部门向外商办理索赔手续。
在仓库中长期存放的备品配件，要定期检验与保养，以防损坏或锈蚀。因设备淘汰或损坏锈蚀的配件，应及时处理或报废。备品配件要实行档案化管理，将图纸、合同、合格证、质理证明、验收记录等存入档案。修改图纸应由技术负责人签字。
六、调度调剂
6．1 开展备品配件调度调剂是解决事故抢修和大修短缺配件的应急措施，也是充分利用库存、加速资金周转的有效办法。
6．2 各网（省）局都要组织所属单位认真编报年底备品配件库存，十万千瓦及以上机组的关键配件报部配件公司统一调度，其余配件由网（省）局掌握、调度。
6．3 同型机协作组在做好各项基础工作的同时，要加强电厂间备品配件相互支援。
6．4 备品配件调度、调剂的具体办法由配件公司制定执行。
七、附 则
7．1 各网（省）局参照本办法和本单位具体情况制定相应的管理办法和实施细则。
7．2 对备品配件供应管理和国产化工作做出显著成绩的集体和个人，应给予表扬和奖励。
7．3 责成配件公司制定《发供电单位备品配件工作标准化管理考核细则》在系统内试行。
7．4 本办法由配件公司负责解释。
7．5 本办法自发文之日起施行。
关于实施专利权海关保护若干问题的规定
海关总署 中国专利局
关于实施专利权海关保护若干问题的规定
1997年3月11日，海关总署、中国专利局
为了有效地实施专利权的海关保护，维护专利权人和其他有关当事人的合法权益，根据《中华人民共和国专利法》和《中华人民共和国知识产权海关保护条例》（以下简称《条例》）作出如下规定：
一、凡已在海关总署备案的专利权发生下列情况变更，专利权人应依据《条例》第十一条的规定，自变更生效之日起10日内持中国专利局的证明向海关总署办理备案变更或注销手续：
（一）专利权人的姓名（名称）、国籍、地址或发明创造名称变更；
（二）专利权被撤销或宣告无效；
（三）专利权终止；
（四）专利权被继承、转让或赠与；
（五）专利的许可情况发生变化；
（六）海关总署认为应当说明的其他变更情况。
二、专利权人或其代理人根据《条例》的有关规定向进出境地海关申请采取保护措施，应在海关要求时交验海关所在地或专利权人所在地专利管理机关或者中国专利局指定部门根据中国专利局专利登记簿出具的证明专利权有效的文件。
三、专利权人或其他当事人根据《条例》的规定，将侵权争议提交专利管理机关处理的，应当向采取保护措施的进出境地海关的所在地有管辖权的专利管理机关提出申请。
专利管理机关处理上款所述侵权争议，适用中国专利局制订的《专利管理机关处理专利纠纷办法》。
四、依据《条例》第二十二、二十三条的规定，专利管理机关对海关扣留的侵权嫌疑货物进行调查，应作出构成侵权或排除侵权嫌疑的决定书。进出境地海关可以凭专利管理机关的决定书作出放行或者没收货物的决定。
五、专利管理机关在处理侵权争议过程中，可以要求海关予以必要的协助。
六、海关依照《条例》第二十条的规定对涉嫌侵犯专利权的货物进行调查时，可以要求其所在地有管辖权的专利管理机关协助对货物的侵权状况进行技术性判定，专利管理机关应给予协助。所作出的技术判定应出具技术判定书。
七、本规定所称的专利管理机关是《中华人民共和国专利法实施细则》第七十六条规定的“国务院有关主管部门或者地方人民政府设立的专利管理机关”。
八、本规定由海关总署和中国专利局共同解释。
九、本规定自发布之日起施行。
资产评估机构审批和监督管理办法
财政部
中华人民共和国财政部令
第 64 号
资产评估机构审批和监督管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范资产评估机构的审批，加强对资产评估机构的监督，促进资产评估行业健康发展，制定本办法。
第二条 资产评估机构是指依法设立，取得资产评估资格，从事资产评估业务的机构。
第三条 财政部是资产评估行业主管部门，制定资产评估机构管理制度，负责全国资产评估机构的审批和监督管理。
各省、自治区、直辖市财政厅（局）（以下简称省级财政部门）负责本地区资产评估机构的审批和监督管理。
第四条 中国资产评估协会负责全国资产评估行业的自律性管理，协助财政部审批和监督管理全国资产评估机构。
各省、自治区、直辖市、计划单列市资产评估协会负责本地区资产评估行业的自律性管理，协助省级财政部门审批和监督管理本地区资产评估机构。
第五条 资产评估机构的业务范围包括：单项资产评估、资产组合评估、企业价值评估、其他资产评估，以及相关的咨询业务。
第六条 资产评估机构应当依法取得资产评估资格， 遵守有关法律法规、执业准则和执业规范。
第七条 资产评估机构依法从事资产评估业务，不受行政区域、行业限制，任何组织和个人不得非法干预。
第八条 资产评估机构应当加入中国资产评估协会，成为中国资产评估协会团体会员。
第二章 资产评估机构的设立
第九条 资产评估机构采用普通合伙（含特殊的普通合伙，以下简称合伙制）的形式设立，或者采用有限责任公司（以下简称公司制）的形式设立。
第十条 资产评估机构名称应当包含“资产评估”字样。
资产评估机构字号不得与已经批准设立的资产评估机构字号重复。
第十一条 设立合伙制资产评估机构，除符合国家有关法律法规规定外，还应当具备下列条件：
（一）有2名以上符合本办法规定的合伙人；
（二）有5名以上注册资产评估师；
（三）合伙人实际缴付的出资总额不低于人民币10万元，其中，以特殊的普通合伙形式设立的，合伙人实际缴付的出资总额不低于人民币30万元。
第十二条 设立公司制资产评估机构，除符合国家有关法律法规规定外，还应当具备下列条件：
（一）有2名以上符合本办法规定的股东；
（二）有8名以上注册资产评估师；
（三）注册资本不低于人民币30万元。
第十三条 资产评估机构的合伙人或者股东应当具备下列条件：
（一）持有注册资产评估师证书；
（二）取得注册资产评估师证书后，近三年连续专职从事资产评估业务；
（三）成为合伙人或股东前三年内，未因评估执业行为受到行业自律惩戒或者行政处罚。
第十四条 资产评估机构根据内部管理需要，在符合本办法第十一条至第十三条规定的情况下，可以增加一名非注册资产评估师的自然人担任合伙人或者股东，具体条件另行规定。
第十五条 合伙制资产评估机构的首席合伙人和公司制资产评估机构的法定代表人应当由该机构持有注册资产评估师证书的执行合伙事务的合伙人或者股东担任。
第十六条 设立资产评估机构，应当由全体合伙人或者股东（以下简称申请人）指定的代表或者共同委托的代理人，向省级财政部门提出申请，并提交下列申请材料：
（一）资产评估机构设立申请表；
（二）合伙协议或者公司章程；
（三）工商行政管理部门出具的名称预先核准通知书；
（四）设立合伙制资产评估机构的，提供出资证明；设立公司制资产评估机构的，提供验资报告；
（五）合伙人或者股东简历，以及担任首席合伙人或者法定代表人的人选；
（六）经所在地资产评估协会核实的注册资产评估师注册情况汇总表、合伙人或者股东连续专职从事资产评估业务年限及其未因评估执业行为受到行业自律惩戒或者行政处罚的证明材料；
（七）注册资产评估师证书和身份证的复印件；
（八）注册资产评估师转所申请表；
（九）办公场所的产权或者使用权的有效证明。
第十七条 省级财政部门应当对申请人提交的申请材料进行审查，依法作出受理或者不予受理的决定，并出具加盖省级财政部门专用印章和注明日期的书面凭证。
对于申请材料不齐全或者不符合规定形式的，应当在5个工作日内一次性告知申请人需要补正的全部内容。逾期不告知的，自收到申请材料之日起即视为受理。
第十八条 省级财政部门在受理申请后，应当将申请材料中资产评估机构名称、合伙人或者股东、首席合伙人或者法定代表人、注册资产评估师等有关情况予以公示，公示期不得少于5个工作日。
公示期间有实名举报或提出异议的，省级财政部门应当组织核实。
第十九条 省级财政部门应当自受理设立资产评估机构申请之日起20个工作日内，按照规定对申请材料进行审核，作出批准或者不予批准的决定。20个工作日内不能作出决定的，经本行政机关负责人批准，可以适当延长，但最长不得超过10个工作日，并应当将延长期限的理由告知申请人。
第二十条 省级财政部门作出批准设立资产评估机构决定的，应当向申请人出具批准文件。批准文件应当载明下列事项：
（一）资产评估机构名称及组织形式；
（二）资产评估机构的合伙人或者股东及其出资的基本情况；
（三）资产评估机构的首席合伙人或者法定代表人；
（四）注册资产评估师的基本情况；
（五）注册资产评估师完成转所手续的时间要求。
第二十一条 申请人持批准文件办理完成工商注册登记和中国资产评估协会入会手续后，应当向省级财政部门申领资产评估资格证书，同时将营业执照复印件以及在工商行政管理部门备案的合伙协议或者公司章程报省级财政部门备案。
资产评估资格证书由财政部统一印制，由省级财政部门加盖本机关印章后颁发。
第二十二条 省级财政部门批准设立资产评估机构的，应当将批准文件及申请材料报财政部备案，同时将批准文件抄送资产评估机构所在地资产评估协会和中国资产评估协会。
财政部发现审批不当的，应当责令省级财政部门改正或者撤销。
第二十三条 省级财政部门依法作出不予批准设立资产评估机构决定的，应当书面通知申请人，说明理由，并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
第三章 资产评估机构分支机构的设立
第二十四条 资产评估机构分支机构（以下简称分支机构）是指资产评估机构依法在异地设立的从事资产评估业务的机构。
分支机构的民事责任由设立该分支机构的资产评估机构承担。
第二十五条 分支机构的名称应当采用“资产评估机构名称＋分支机构所在地行政区划名＋分所（分公司）”的形式。
第二十六条 拟设立分支机构的资产评估机构应当具备下列条件：
（一）取得资产评估资格三年以上，内部管理制度健全；
（二）有20名以上注册资产评估师，不包括拟转到分支机构执业的注册资产评估师及已设立的其他分支机构的注册资产评估师；
（三）资产评估机构提出申请之日前三年评估业务收入合计不少于人民币1500万元；
（四）设立申请日前三年内未因评估执业行为受到行业自律惩戒或者行政处罚。
第二十七条 分支机构应当具备下列条件：
（一）有6名以上注册资产评估师；
（二）有固定的办公场所。
第二十八条 分支机构负责人应当具备下列条件：
（一）持有注册资产评估师证书；
（二）取得注册资产评估师证书后执业满三年；
（三）成为负责人前三年内，未因评估执业行为受到行业自律惩戒或者行政处罚。
第二十九条 具备条件的资产评估机构设立分支机构，应当向分支机构所在地省级财政部门提交下列材料：
（一）资产评估机构设立分支机构申请表；
（二）资产评估机构作出设立分支机构的决议；
（三）资产评估机构授权分支机构的营业范围；
（四）拟任分支机构负责人的简历；
（五）资产评估机构提出申请之日前三年的年度审计报告；
（六）经资产评估机构所在地资产评估协会核实的资产评估机构注册资产评估师注册情况汇总表、注册资产评估师证书和身份证的复印件；
（七）经分支机构所在地资产评估协会核实的拟转入分支机构的注册资产评估师注册情况汇总表、注册资产评估师证书和身份证的复印件以及转所证明；
（八）分支机构办公场所的产权或者使用权的有效证明；
（九）资产评估机构对其分支机构的管理办法。
资产评估机构跨省级行政区域设立分支机构的，还应当提交资产评估机构所在地省级财政部门出具的设立分支机构的书面意见。
第三十条 资产评估机构分支机构所在地省级财政部门应当对分支机构设立的申请材料进行审查，审批程序参照本办法第十七条至第二十三条的有关规定办理。
第三十一条 资产评估机构应当在完成分支机构的工商登记手续后10个工作日内，将分支机构的营业执照复印件报送资产评估机构所在地的省级财政部门。
第三十二条 资产评估机构跨省级行政区域设立分支机构的，分支机构所在地的省级财政部门应当将批准文件抄送设立该分支机构的资产评估机构所在地的省级财政部门及资产评估协会。
第四章 资产评估机构及分支机构的变更和终止
第三十三条 资产评估机构或者分支机构的名称、首席合伙人或者法定代表人、合伙人或者股东、分支机构负责人发生变更的，应当自其作出变更决议之日起20日内向所在地省级财政部门备案，并抄送所在地资产评估协会。
第三十四条 资产评估机构可以依据国家有关法律法规合并或者分立。
合并或者分立后新设的资产评估机构，按照本办法第十七条至第二十三条、第三十五条的规定办理设立手续。
合并或者分立后存续的资产评估机构，按照本办法第三十三条、第三十五条的规定办理。
第三十五条 资产评估机构办理合并或者分立手续时，应当提供合并或者分立协议、合并或者分立基准日各方经审计的会计报表。
合并或者分立协议应当包括以下事项：
（一）合并或者分立前资产评估机构评估业务档案保管方案；
（二）合并或者分立前资产评估机构职业风险基金的处理方案；
（三）合并或者分立前资产评估机构评估业务、执业责任的继承关系。
第三十六条 合伙制资产评估机构转为公司制资产评估机构，或者公司制资产评估机构转为合伙制资产评估机构，按照本办法第十七条至第二十三条的规定办理设立手续。
省级财政部门在批准文件中应当载明转制后机构与转制前机构的关系，在转制后机构办理完成工商注册登记之前，转制前机构的资产评估资格继续有效。
第三十七条 资产评估机构跨省级行政区划迁移办公场所，应当首先向迁出地省级财政部门提出申请，并提交资产评估机构跨省级行政区划迁址申请表和合伙人或者股东会的迁址决议。获得迁出地省级财政部门书面意见后，向迁入地省级财政部门提交下列材料：
（一）资产评估机构跨省级行政区划迁移申请表；
（二）迁入地工商行政管理部门出具的名称预先核准通知书；
（三）资产评估机构资格证书正、副本原件；
（四）合伙人或者股东简历，以及担任首席合伙人或者法定代表人的人选；
（五）合伙人或者股东会决议；
（六）迁出地资产评估协会核实的注册资产评估师注册情况一览表；
（七）办公场所的产权或者使用权的有效证明。
迁入地省级财政部门批准资产评估机构跨省级行政区划迁移办公场所的，按照本办法第十七条至第二十三条的规定办理设立手续。
第三十八条 有下列情形之一的，省级财政部门应当办理资产评估资格的注销手续：
（一）资产评估机构依法终止的；
（二）资产评估资格被依法撤销的，或者资产评估资格证书被依法吊销的；
（三）法律、行政法规规定的应当注销资产评估资格的其他情形。
第三十九条 有下列情形之一的，省级财政部门应当办理分支机构的注销手续：
（一）资产评估机构决定撤销其设立的分支机构；
（二）资产评估机构的资产评估资格被注销；
（三）省级财政部门撤销分支机构设立许可；
（四）法律、行政法规规定的应当注销分支机构的其他情形。
第四十条 办理资产评估机构或者分支机构注销手续的，资产评估机构应当交回资产评估资格证书，提交评估业务档案保管方案并妥善保管评估业务档案。
第四十一条 省级财政部门办理资产评估机构或者分支机构注销手续的，应当通知所在地资产评估协会，并将有关情况予以公告。
第四十二条 分支机构所在地的省级财政部门应当将所管辖的分支机构变更、终止情况，抄送设立该分支机构的资产评估机构所在地的省级财政部门及资产评估协会。
省级财政部门应当将所管辖的资产评估机构及分支机构变更、终止情况向财政部和中国资产评估协会备案。
第五章 监督管理
第四十三条 资产评估机构合伙人或者股东以及分支机构的负责人应当在本机构注册，并专职从事资产评估业务，本办法第十四条规定的合伙人或者股东除外。
第四十四条 资产评估机构应当建立完善的内部管理制度。内部管理制度应当包括下列内容：
（一）人事管理制度；
（二）财务管理制度；
（三）执业质量控制制度；
（四）评估业务管理制度；
（五）业务档案管理制度。
第四十五条 资产评估机构应当建立首席评估师制度。首席评估师由本机构持有注册资产评估师证书的合伙人或者股东担任，负责执业质量控制。
第四十六条 资产评估机构应当按规定提取和使用职业风险基金，购买职业责任保险，建立职业责任保障机制。
第四十七条 资产评估机构应当在人事、财务、执业规范、质量控制、客户服务、企业形象等方面对其设立的分支机构进行统一管理。
第四十八条 除证券期货相关评估业务外，资产评估机构可以授权分支机构以分支机构的名义出具资产评估报告。
第四十九条 资产评估机构的资产评估资格证书遗失或者毁损的，应当向原发证机关申请补领或换发证书。
第五十条 省级以上财政部门依法对下列事项实施监督检查：
（一）资产评估机构或者分支机构保持设立条件的情况；
（二）资产评估机构向省级财政部门备案事项的报备情况；
（三）资产评估机构或者分支机构的执业行为；
（四）法律、行政法规规定的其他监督检查事项。
资产评估协会应当对资产评估机构及分支机构实施执业质量检查，建立诚信档案制度。
第五十一条 资产评估机构及其分支机构存续期间应当持续符合本办法规定的设立条件和第四十三条的规定。
违反第一款规定的，资产评估机构及其分支机构应当自不符合有关条件的情形出现之日起10个工作日内，将有关情况向省级财政部门书面报告，并于90日内达到规定条件。
违反第一款规定的，且资产评估机构或者分支机构未在90日内达到规定条件的，省级财政部门应当撤销其资产评估资格或者分支机构的设立许可，并予以公告。
第五十二条 资产评估机构应当在每年4月30日之前，向所在地省级财政部门报送下列材料，并抄送所在地资产评估协会：
（一）资产评估机构基本情况表；
（二）经会计师事务所审计的上年度会计报表；
（三）资产评估机构上年度资产评估项目汇总表；
（四）职业责任保险保单复印件、累计职业风险基金证明材料。
资产评估机构跨省级行政区划设有分支机构的，应当将该分支机构有关材料及资产评估机构授权分支机构的营业范围报送分支机构所在地的省级财政部门。
第六章 法律责任
第五十三条 在资产评估机构或者分支机构设立申请时，申请人或者资产评估机构隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，省级财政部门应当不予受理或者不予批准，并予以警告。
第五十四条 资产评估机构或者分支机构以欺骗、贿赂等不正当手段取得资产评估资格或者设立分支机构的，省级财政部门应当撤销其资产评估资格或者分支机构的设立许可，并予以公告。
第五十五条 资产评估机构或者分支机构有下列行为之一的，省级以上财政部门应当责令限期改正，并可予以警告：
（一）未按本办法第四十四条规定建立完善内部管理制度的；
（二）未按本办法第四十六条规定提取和使用职业风险基金或者购买职业责任保险的；
（三）违反本办法第五十一条第一款规定，未在规定期限内报告的；
（四）未按本办法第五十二条规定报送材料的；
（五）未配合财政部门实施监督检查的。
第五十六条 资产评估机构或者分支机构有下列情形之一的，省级以上财政部门应当责令限期改正，予以警告。有违法所得的，没收违法所得，并可以处以不超过违法所得3倍、最高不超过3万元的罚款；没有违法所得的，可以处以1万元以下的罚款：
（一）冒用其他机构名义、允许其他机构或者个人以本机构名义执行评估业务的；
（二）涂改、出租、出借资产评估资格证书的；
（三）向委托人或者被评估单位索取、收受业务约定书约定以外的酬金或者其他财物，或者利用业务之便，谋取其他不正当利益的；
（四）采取强迫、欺诈、恶意降低收费标准等不正当方式招揽业务的；
（五）泄露委托人或者被评估单位商业秘密的；
（六）允许本机构注册资产评估师只挂名不执业，或者明知本机构注册资产评估师在其他机构执业而不制止的。
第五十七条 省级以上财政部门作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
第五十八条 财政部门的工作人员在实施审批和监督过程中，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，或者泄露国家机密、商业秘密的，依法给予处分。
第七章 附 则
第五十九条 在经济欠发达地区设立资产评估机构确实难以达到本办法规定条件的，可以适当降低有关条件，具体办法另行规定。
设立从事文化艺术、自然资源等特别资产评估的资产评估机构，其设立条件可以适当调整，具体办法另行规定。
第六十条 已经依法设立的其他评估机构，符合本办法第十一条至第十五条规定的，可以向省级财政部门申请资产评估资格，按照本办法第十七条至第二十三条有关规定办理。
第六十一条 本办法自2011年10月1日起施行。财政部2005年5月11日发布的《资产评估机构审批管理办法》(财政部令第22号)同时废止。
