作者:法律资料网 时间:2024-07-09 07:36:22  浏览:8489   来源:法律资料网

中国建设银行


中国建设银行关于下发《中国建设银行一级分行会计工作考核办法》和《中国建设银行会计工作考核评分标准》的通知
中国建设银行




中国建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，苏州、三峡分行，济
南、杭州、浦东分行：
为了进一步加强全行会计工作管理，促进会计工作制度化、规范化，不断提高会计管理水平，同时对各一级分行会计工作业绩进行公平、合理、全面的评价，总行制定了《中国建设银行一级分行会计工作考核办法》和《中国建设银行会计工作考核评分标准》。各行要以此为契机，强化
会计管理，逐步提高会计工作水平。同时要严格按照考核办法要求上报各种资料和数据，确保总行能及时、准确对一级分行会计工作进行考核。


第一章 总则
第一条 为了公正、合理、全面地评价各一级分行会计工作质量，促进全行规范会计管理，提高会计管理水平，加强会计改革，防范风险，特制定本办法。
第二条 本办法所称会计工作是指各一级分行会计管理职能部门依据部门职责和上级有关部门布置的工作任务组织进行的会计管理、核算和会计分析等全部工作。
第三条 会计工作考核按年进行，每年1月上旬对各行上年度会计工作进行考核。总行的考核对象为各一级分行，一级分行所属机构的会计工作情况是考核该一级分行会计管理绩效的主要依据，也是本考核办法的重要内容。
第四条 一级分行会计工作考核以总行直接掌握的资料为主，各级行上报的有关资料为辅。总行直接掌握的资料来源主要包括各行会计部位的发案情况，各种会计报表的报送情况，总行会计部通过组织会计检查或调查获取的，以及总行有关部门反馈给会计部的有关各行会计工作情况等
。
第五条 对一级分行会计工作的考核由总行会计部负责，日常工作由会计部督导处承办。具体考核内容按其性质落实到会计部内各职能处室，由各职能处室根据各行会计工作情况，按照考核评分标准对其进行评价，经督导处汇总后，报总经理办公会讨论确定考核结论，并予以公布。
为便于各行了解会计工作考核情况，总行将按季公布各一级分行单项得分和扣分。
第六条 为规范操作，保证会计工作考核的顺利进行，总行会计部由督导处负责建立各一级分行会计工作综合管理档案。
会计工作综合管理档案是年度会计工作考核的主要依据。列入会计工作综合管理档案的内容主要包括：
一、各行上报的有关会计制度、规定和文件贯彻执行情况的专题报告材料；
二、对下级行开展会计检查的检查资料和各行上报的有关会计检查报告及相关资料；
三、各行上报的年度工作总结、工作计划；
四、会计部位案件、结算纠纷及诉讼等案例、统计资料；
五、各行上报的各类会计报表的考核结果及登记资料；
六、各行上报的会计达标升级资料；
七、资金清算系统查询查复统计分析资料；
八、会计稽核情况统计资料；
九、临时性工作任务完成情况统计资料；
十、与会计工作考核内容有关的其他资料，如审计、计财、信贷、监察等部门在检查过程中发现的涉及会计部位的有关资料；
十一、来源于其他渠道的(如报刊、杂志或内部刊物等)与会计工作考核内容有关的一切资料。

第二章 会计工作考核的内容
第七条 会计工作考核的内容主要包括会计改革与管理工作的完成情况、会计报表(含分析)及下属机构会计工作质量、重大贡献和重大事故、案件的情况。
第八条 会计改革与管理的考核内容，主要包括一级分行会计改革的阶段性任务完成情况、会计综合管理工作情况、会计基础工作规范化管理进展情况、会计人员的培训情况、会计检查开展情况等。具体内容如下：
一、会计改革阶段性任务完成情况。根据财会体制改革总体方案，总行根据当年的工作计划和工作任务的不同，确定会计改革的内容和考核指标，并以此考核各行对会计改革阶段性任务完成情况。
二、会计综合管理工作情况：
(一)年度会计综合管理工作计划完成情况。
(二)上级会计管理部门下达的各项规章、制度和文件的贯彻落实情况。
(三)各级会计管理部门在案件防范方面所采取的措施，执行的力度，及对本行所属机构会计部位发生案件后的查处情况。
(四)各级会计管理部门按《中国建设银行会计集中稽核规程》规定，上报稽核统计及时性及督促纠正情况。
(五)上级管理部门根据工作需要，通过不同渠道临时布置的各项工作的完成情况。
三、会计基础工作规范化管理进展情况。主要考核各一级分行会计达标升级(会计工作规范化考核)活动的组织实施情况，包括各一级分行是否按《中国建设银行会计达标升级考核验收办法》的规定和要求组织开展会计达标升级活动，成效如何。会计工作二级、三级、达标单位占会计机
构比例作为考核的参考指标。
四、会计人员培训情况。主要是考核各行会计人员业务培训活动的组织情况和培训质量。组织情况是指各行年度培训次数、培训的层次以及培训面，培训质量主要考核各行会计人员资格等级考试合格率。
会计人员资格等级考试合格率指按《中国建设银行会计人员资格等级考核办法》(另行制定)的规定，进行会计人员资格等级考试，取得各等级资格人员的比率。计算公式如下：
会计资格等级考试合格率＝(通过考试取得资格等级的会计人数÷应报名参加考试的会计人员数量)×100%
五、会计检查进展情况。主要考核各行是否按照《中国建设银行会计检查制度》规定的内容和要求组织开展会计检查，包括各行会计检查工作的组织情况、会计检查任务的完成情况和会计检查工作质量等内容。
第九条 会计报表的考核范围，是各行按总行规定应上报的各种会计报表、结算报表和出纳报表，以及按规定应上报的会计报表常规性分析、专项分析和有关文字说明等，包括月报、季报、年报及各种临时报表等。
会计报表考核的内容，主要是对各行上报的各种报表及时性、真实性和准确性及会计分析质量。
第十条 下属机构会计工作质量是指各一级分行所属的会计机构在会计机构和人员管理、会计核算与管理、内控制度的执行、结算出纳管理、差错、事故、案件防范等方面的工作情况，具体考核内容以《中国建设银行会计考核评分标准》所列为准。
第十一条 重大贡献和重大事故案件的考核内容，主要是考核各一级分行全辖营业机构在查处、防范案件方面所采取的措施和取得的实际效果，及重大差错、事故、案件的发生数量、性质。
第十二条 会计工作考核各部分的具体内容，总行会计部可根据本办法及一定时期会计工作的目标、任务和年度工作计划、工作重点作适当的调整，并予以公布。

第三章 会计工作考核的方式、方法
第十三条 会计工作考核实行定量考核和定性考核相结合，定性考核为主，定量考核为辅，百分制考核的方式。
定性考核是考核部门根据本办法规定，对被考核部门的有关会计工作情况进行综合评价，并以评定的不同等次按权重折算考核得分的一种考核方式。定性考核分为优、好、较好、一般、较差、差六个评价等次，按权重折算单项得分，对应的权重分别为：100%、90%、80%、60%、30%、0%
。
定量考核是通过有关考核指标的执行情况，直接计算考核得分的一种考核方式。
第十四条 考核方法为即时统计、按季通报、按年考核。
第十五条 各一级分行应向总行上报的考核资料有：
一、年度会计工作总结、工作计划；
二、所属各机构会计部位的案情快报资料；
三、重大差错、事故、案件防堵和实际发生情况；
四、会计稽核情况统计资料；
五、有关规章制度贯彻执行情况的专题报告；
六、会计达标升级活动开展的年度总结报告；
七、会计人员数量、素质的调查统计结果、培训计划和执行结果等；
八、会计检查年度总结报告。
第十六条 总行考核部门自行采集的考核资料，应建立登记制度，并纳入会计工作综合档案管理。采集的内容根据会计工作考核内容确定。
第十七条 会计改革与管理的考核通过以下方式实现：
一、根据各行上报的有关会计改革的资料或调查表，对上报资料的真实性实行定性考核，对改革的进展情况按年度考核指标实行定量考核。定量考核指标主要通过计算各行单项考核指标完成情况，然后综合各单项指标完成情况划分类别再进行定性考核。
二、根据各行上报和考核部门采集的有关会计管理工作方面的考核资料，分别对各行上报资料的真实性、会计管理工作任务完成情况、案件查防情况等实行定性考核。
三、会计基础工作规范化管理和会计培训情况由总行考核部门根据各行实际开展情况和各行上报的资料实行定性和定量考核。
四、会计检查工作的考核由总行考核部门根据《中国建设银行会计检查制度》及本办法要求，对会计检查的组织工作情况及检查工作质量实行定性考核。对各行年度检查任务的完成情况进行定量考核。年度会计检查工作结束后，专项统计各行会计检查得分，并全行公布。
五、总行考核部门根据需要定期对各行会计改革和管理工作任务完成情况或进展情况进行统计，并将统计结果按季公布。考核期满，根据统计结果，按《中国建设银行会计工作考核评分标准》规定的标准进行评分。
第十八条 会计报表及会计分析考核具体内容和评分标准，总行将另行制定《会计报表考核办法》，实行百分制考核，考核期满，将会计报表及会计分析得分按标准折算为会计工作考核得分。
第十九条 下属机构会计工作质量的考核通过以下方式实现：
一、根据总行会计部组织的会计检查、调研掌握的资料，总行其他有关部门的稽核审计，各种检查形成的正式文字材料，监察、保卫涉及会计部位的案件统计资料，并参考各行上报的会计检查情况汇总表，按年分类统计，并分别进行定性或定量考核。
二、根据资金清算中心报送的电子汇划差错情况分析结果，定期统计，将统计结果纳入年终考核。
三、由考核部门按规定通过其他渠道自行采集的考核资料，经考核部门与有关分行核实后，纳入年终考核。
第二十条 重大贡献和重大事故案件的考核主要采取以下方式：
根据各行上报的案情快报资料、案件查防情况报告、监察保卫部门的案情统计资料，结合总行考核部门掌握各行重大差错、事故、案件防范或发生资料，按单件性质的严重程度、金额的多少、职责的大小进行奖励或处罚。对同一行同时存在防范案件和发案情况的，其奖励得分不得超过
处罚扣分。
第二十一条 如有必要，上述各项考核均可采取实地调查的方式。

第四章 会计工作考核评分标准及方法
第二十二条 会计工作考核以基本得分和附加分(即奖励加分和处罚扣分)综合反映。
第二十三条 会计工作考核的基本得分实行百分制考核，其中：会计改革与管理占40%，会计报表及分析考核占20%，下属行会计工作情况占40%。各项考核内容在考核得出基本得分外，根据各项会计工作任务完成情况及工作质量的好坏，另分别附设奖励加分和处罚扣分。
重大贡献和重大事故案件的考核是各单项考核内容实际得分的基础上，另以奖励加分和处罚扣分的方式予以体现。
各单项考核内容基本得分与附加分之和乘以该单项考核权重为该单项考核内容的实际得分，各单项考核的实际得分与重大贡献和重大事故案件考核得分之和为会计工作考核的最后得分。
第二十四条 各项考核内容的具体分值设定、评分标准及评分方法按照《中国建设银行会计工作考核评分标准》执行。

第五章 奖惩方式
第二十五条 本办法是《中国建设银行综合考评办法》的补充，考核结果按比重折算为综合考评中“会计管理”单项考核的分值。
第二十六条 考核期满，总行考核部门根据考核结果，按直辖市、计划单列市分行和省、自治区一级分行分别排定考核名次。按照考核名次，对直辖市、计划单列市一级分行前四名和省、自治区一级分行前六名者全行通报表扬；对总评得分低于60分的一级分行在全行通报批评。

第六章 附则
第二十七条 本办法适用于总行对各一级分行的考核。各级分行对所属机构进行考核，其考核主体分行可根据本办法制定具体实施办法，并逐级报上级行备案。
第二十八条 本办法由中国建设银行总行会计部负责解释。
第二十九条 本办法自1998年1月1日开始执行。




中国建设银行会计工作考核评分标准
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 标准 ｜ ｜ 考核结果｜ 说 明
考核内容 ｜ ｜ 评分项目 ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
｜ 得分 ｜ ｜扣分｜得分｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
一、会计 ｜ ｜ 以会计改革＋综合管理＋ ｜ ｜ ｜ 单项得分×40％权
改革及管理 ｜100 ｜会计基础工作规范化＋会 ｜ ｜ ｜重为该单项最后得分
｜ ｜计培训＋会计检查＋附加 ｜ ｜ ｜
｜ ｜得分为该单项实际得分。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
（一）会 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 25 ｜ ｜ ｜ ｜
计改革 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
考核内容 ｜ ｜ 1．是否积极推进总行 ｜ ｜ ｜ 由总行主管部门根
｜ ｜会计体制改革，贯彻落实 ｜ ｜ ｜据各行年度上报会计
｜ ｜总行改革精神，制定本行 ｜ ｜ ｜改革资料，结合会计
｜ ｜会计改革实施方案，工作 ｜ ｜ ｜改革阶段性任务完成
｜ ｜有目标，考核有指标。 ｜ ｜ ｜情况和调查表情况进
｜ ｜ 2．是否按时保质完成 ｜ ｜ ｜行评价，将各行分为
｜ ｜总行的专题调查。 ｜ ｜ ｜优、好、较好、一般、
｜ ｜ 3．上报会计改革材料 ｜ ｜ ｜较差、差六类分别按
｜ ｜是否真实、准确。 ｜ ｜ ｜本项分值的对应权重
｜ ｜ 4．是否按规定完成会 ｜ ｜ ｜100％、90％、80％、
｜ ｜计改革阶段性任务。 ｜ ｜ ｜60％、30％、0％的计
｜ ｜ ｜ ｜ ｜算实际得分。
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
（二）综 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 10 ｜ ｜ ｜ ｜
合管理 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
考核内容 ｜ ｜ 1．是否认真做好年度 ｜ ｜ ｜ 由考核部门根据会
｜ ｜会计工作计划和总结，并 ｜ ｜ ｜计工作综合管理档案
｜ ｜及时上报。 ｜ ｜ ｜进行评价，将各行分
｜ ｜ 2．是否认真贯彻执行 ｜ ｜ ｜为优、好、较好、一
｜ ｜总行有关会计管理制度和 ｜ ｜ ｜般、较差、差六类，
｜ ｜规定。 ｜ ｜ ｜分别按本项分值的对
｜ ｜ 3．是否认真开展会计 ｜ ｜ ｜应权重100％、90％、
｜ ｜事后稽核工作，按规定及 ｜ ｜ ｜80％、60％、30％、
｜ ｜时报送有关稽核统计情况 ｜ ｜ ｜0％的计算实际得分。
｜ ｜的报表。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 标准 ｜ ｜ 考核结果｜ 说 明
考核内容 ｜ ｜ 评分项目 ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
｜ 得分 ｜ ｜扣分｜得分｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 4．是否建立完整的会 ｜ ｜ ｜
｜ ｜计管理体系和会计考核体 ｜ ｜ ｜
｜ ｜系，制度健全。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 5．在案件防范上采取 ｜ ｜ ｜
｜ ｜的措施是否得力。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 6．是否认真完成总行 ｜ ｜ ｜
｜ ｜临时性会计工作任务。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
（三）会 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
计基础工作 ｜ 10 ｜ ｜ ｜ ｜
规范化管理 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
考核内容 ｜ ｜ 1．是否按规定认真开 ｜ ｜ ｜ 由考核部门根据实
（10分） ｜ ｜展会计达标升级工作。 ｜ ｜ ｜际掌握情况，按各行
｜ ｜ 2．是否保证会计达标 ｜ ｜ ｜达标升级活动开展情
｜ ｜升级的验收质量，会计达 ｜ ｜ ｜况进行评价。将各行
｜ ｜标升级取得较为明显的效 ｜ ｜ ｜分为优、好、较好、
｜ ｜果。 ｜ ｜ ｜一般、较差、差六类，
｜ ｜ ｜ ｜ ｜分别按本项分值的对
｜ ｜ ｜ ｜ ｜应权重100％、90％、
｜ ｜ ｜ ｜ ｜80％、60％、30％、
｜ ｜ ｜ ｜ ｜0％的计算实际得分。
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
（四）会 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 10 ｜ ｜ ｜ ｜
计培训 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
考核内容 ｜ ｜ 1．组织会计业务培训 ｜ ｜ ｜ 由考核部门根据实
（10分） ｜ ｜和专项业务培训的力度。 ｜ ｜ ｜际掌握情况，按各行
｜ ｜ 2．参加会计业务培训 ｜ ｜ ｜会计培训开展情况进
｜ ｜人员层次、各层次培训 ｜ ｜ ｜行评价。将各行分为
｜ ｜面。 ｜ ｜ ｜优、好、较好、一般、较
｜ ｜ 3．会计人员资格等级 ｜ ｜ ｜差、差六类，分别按本
｜ ｜考试合格率。 ｜ ｜ ｜项分值的对应权重
｜ ｜ ｜ ｜ ｜100％、90％、80％、
｜ ｜ ｜ ｜ ｜60％、30％、0％计算实
｜ ｜ ｜ ｜ ｜际得分。
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 标准 ｜ ｜ 考核结果｜ 说 明
考核内容 ｜ ｜ 评分项目 ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
｜ 得分 ｜ ｜扣分｜得分｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
（五）会 ｜ ｜ 以组织情况、会计检查 ｜ ｜ ｜
计检查 ｜ 45 ｜面检查内容、检查质量、 ｜ ｜ ｜
｜ ｜附加得分之和为该单项实 ｜ ｜ ｜
｜ ｜际得分。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
1．检查 ｜ ｜ 1．会计检查工作次数 ｜ ｜ ｜ 由考核部门根据会
组织情况 ｜ ｜有无达到总行规定要求。 ｜ ｜ ｜计工作综合管理档案
（8分） ｜ ｜支行少一次扣1分，二级 ｜ ｜ ｜情况结果评分，扣分
｜ ｜分行少一次扣2分，一级 ｜ ｜ ｜时直到扣完本栏分为
｜ ｜分行少一次扣3分。 ｜ ｜ ｜止。
｜ ｜ 2．一级分行有无组织 ｜ ｜ ｜
｜ ｜开展专题和重点检查。未 ｜ ｜ ｜
｜ ｜开展扣5分。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 3．是否按时组织总行 ｜ ｜ ｜
｜ ｜专项检查工作。未按时完 ｜ ｜ ｜
｜ ｜成的扣5分。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
2．会计 ｜ ｜ 1．支行的检查面是否 ｜ ｜ ｜ 同上
检查面（8 ｜ ｜达到总行要求。没有达到 ｜ ｜ ｜
分） ｜ ｜自查面的少一个行扣1 ｜ ｜ ｜
｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 2．二级分行检查面是 ｜ ｜ ｜
｜ ｜否达到总行要求。没有达 ｜ ｜ ｜
｜ ｜到要求的，少一个行扣2 ｜ ｜ ｜
｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 3．一级分行是否完成 ｜ ｜ ｜
｜ ｜总行会计检查面的要求。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜未完成抽查二级分行比率 ｜ ｜ ｜
｜ ｜的，少一个行扣3分，未 ｜ ｜ ｜
｜ ｜完成抽查二级分行所属支 ｜ ｜ ｜
｜ ｜行比率的，少一个行扣1 ｜ ｜ ｜
｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 标准 ｜ ｜ 考核结果｜ 说 明
考核内容 ｜ ｜ 评分项目 ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
｜ 得分 ｜ ｜扣分｜得分｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
3．会计 ｜ ｜ 一级分行是否按总行要 ｜ ｜ ｜ 由考核部门根据会
检查内容 ｜ ｜求内容进行会计检查。 ｜ ｜ ｜计工作综合管理档案
（14分） ｜ ｜ 漏掉必查项目每项扣2 ｜ ｜ ｜资料进行统计评分，
｜ ｜分，漏掉经常检查项目每 ｜ ｜ ｜扣分时直到扣完本栏
｜ ｜项扣1分 ｜ ｜ ｜分为止。
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
4．会计 ｜ ｜ 1．是否按照规定的时 ｜ ｜ ｜ 由考核部门根据会
检查质量 ｜ ｜间和要求完成检查工作。 ｜ ｜ ｜计工作综合管理档案
（15分） ｜ ｜ 2．上报的检查材料是 ｜ ｜ ｜资料进行统计评价，
｜ ｜否完整。 ｜ ｜ ｜将各行分为优、好、
｜ ｜ 3．检查过程中是否按 ｜ ｜ ｜较好、一般、较差、
｜ ｜总行规定严格要求，上报 ｜ ｜ ｜差六类分别按本项分
｜ ｜的检查报告是否真实。 ｜ ｜ ｜值的对应权重100％、
｜ ｜ ｜ ｜ ｜90％、80％、60％、
｜ ｜ ｜ ｜ ｜30％、0％计算得分。
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
（六）附 ｜ ｜ 附加得分＝奖励得分－ ｜ ｜ ｜
加分 ｜ ｜处罚扣分 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
奖励得分 ｜ ｜ 1．会计改革或会计管 ｜ ｜ ｜ 奖励最高得分不得
｜ ｜理工作成绩显著，受总行 ｜ ｜ ｜超过15分，由考核部
｜ ｜表彰的。 ｜ ｜ ｜门根据相关资料综合
｜ ｜ 2．对总行会计改革提 ｜ ｜ ｜评定，酌情加分。
｜ ｜出优化方案被总行采纳， ｜ ｜ ｜
｜ ｜并产生明显效果的。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 3．会计管理工作受到 ｜ ｜ ｜
｜ ｜地方表彰的。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 4．会计达标升级（基 ｜ ｜ ｜
｜ ｜础工作规范化管理）工作 ｜ ｜ ｜
｜ ｜处于全国领先水平。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 标准 ｜ ｜ 考核结果｜ 说 明
考核内容 ｜ ｜ 评分项目 ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
｜ 得分 ｜ ｜扣分｜得分｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
处罚扣分 ｜ ｜ 1．会计基础管理工作 ｜ ｜ ｜ 由考核部门根据各
｜ ｜被总行通报批评。 ｜ ｜ ｜一级分行问题的多少、
｜ ｜ 2．会计管理工作不到 ｜ ｜ ｜程度进行综合评定，
｜ ｜位或有失误，给我行造成 ｜ ｜ ｜酌情扣分，扣分最高
｜ ｜一定的资金损失或资金风 ｜ ｜ ｜不超过25分。
｜ ｜险。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
二、会计 ｜ ｜ 考核内容和考核标准按 ｜ ｜ ｜ 单项得分×20％权
报表及会计 ｜100 ｜《中国建设银行会计报表 ｜ ｜ ｜重为该项考核最后得
分析 ｜ ｜考核办法》执行 ｜ ｜ ｜分
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
三、下级 ｜ ｜ 以会计现状得分、附加 ｜ ｜ ｜ 单项得分×40％的
行会计工作 ｜100 ｜得分之和为实际得分 ｜ ｜ ｜权重为该单项最后得
质量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜分
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
（一）会 ｜ ｜ 以各分项实际得分之和 ｜ ｜ ｜
计现状 ｜ ｜为该单项实际得分 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
1．会计 ｜ ｜ 1．各有关岗位是否建 ｜ ｜ ｜ 由考核部门掌握实
机构和人员 ｜ ｜立岗位责任制。 ｜ ｜ ｜际情况评价。将各行
情况 ｜ ｜ 2．重要岗位是否建立 ｜ ｜ ｜分为优、好、较好、
（12分） ｜ ｜定期轮岗制度。 ｜ ｜ ｜一般、较差、差六类
｜ ｜ 3．会计主管的监管措 ｜ ｜ ｜分别按本项分值的对
｜ ｜施是否得力。 ｜ ｜ ｜应权重100％、90％、
｜ ｜ 4．在岗会计人员的数 ｜ ｜ ｜80％、60％、30％、
｜ ｜量及业务素质（文化程 ｜ ｜ ｜0％计算实际得分。
｜ ｜度、职称）是否满足业务 ｜ ｜ ｜
｜ ｜要求。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 5．本行、下级行会计 ｜ ｜ ｜
｜ ｜主管人员的任免是否经过 ｜ ｜ ｜
｜ ｜相应的上级主管部门审 ｜ ｜ ｜
｜ ｜批。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 标准 ｜ ｜ 考核结果｜ 说 明
考核内容 ｜ ｜ 评分项目 ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
｜ 得分 ｜ ｜扣分｜得分｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
2．会计 ｜ ｜ 1．科目使用是否符合 ｜ ｜ ｜ 由考核部门根据会
核算与管理 ｜ ｜规定。 ｜ ｜ ｜计大检查汇总情况，
（35分） ｜ ｜ 2．是否按规定设置账 ｜ ｜ ｜结合总行掌握实际情
｜ ｜户。 ｜ ｜ ｜况，进行综合评价。
｜ ｜ 3．会计报表数据是否 ｜ ｜ ｜将各行分为优、好、
｜ ｜真实。 ｜ ｜ ｜较好、一般、较差、
｜ ｜ 4．会计账账、账表是 ｜ ｜ ｜差六类，分别按本项
｜ ｜否相符。 ｜ ｜ ｜分值的对应权重
｜ ｜ 5．会计资料装订保管 ｜ ｜ ｜100％、90％、80％、
｜ ｜是否符合规定。 ｜ ｜ ｜60％、30％、0％计算
｜ ｜ 6．是否按规定计算利 ｜ ｜ ｜实际得分。
｜ ｜息。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 7．银行承兑汇票逾期 ｜ ｜ ｜
｜ ｜垫款是否纳入规定科目核 ｜ ｜ ｜
｜ ｜算。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 8．前台业务（凭证审 ｜ ｜ ｜
｜ ｜查、凭证处理、业务流程 ｜ ｜ ｜
｜ ｜等）是否严格实行规范化 ｜ ｜ ｜
｜ ｜的管理。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 9．有价单证、重要物 ｜ ｜ ｜
｜ ｜品的保管和使用是否符合 ｜ ｜ ｜
｜ ｜规定： ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （1）登记簿设置齐全； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （2）交接手续健全； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （3）印、压（押）、 ｜ ｜ ｜
｜ ｜证、机按规定保管和使 ｜ ｜ ｜
｜ ｜用。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 10．会计核算差错率是 ｜ ｜ ｜
｜ ｜否控制在合理的标准之 ｜ ｜ ｜
｜ ｜内。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 标准 ｜ ｜ 考核结果｜ 说 明
考核内容 ｜ ｜ 评分项目 ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
｜ 得分 ｜ ｜扣分｜得分｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
3．内部 ｜ ｜ 1．重要岗位人员变动是 ｜ ｜ ｜ 同上
控制制度执 ｜ ｜否建立严格的交接制度， ｜ ｜ ｜
行情况（35｜ ｜并能够认真执行。 ｜ ｜ ｜
分） ｜ ｜ 2．大额支付款项是否严 ｜ ｜ ｜
｜ ｜格执行内部授权制度。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 3．内部往来报单及汇票 ｜ ｜ ｜
｜ ｜委托书是否交由客户自 ｜ ｜ ｜
｜ ｜带。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 4．同城票据交换环节的 ｜ ｜ ｜
｜ ｜管理是否符合制度规定： ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （1）票据交换专用章 ｜ ｜ ｜
｜ ｜的严格分人保管； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （2）票据交换岗位人 ｜ ｜ ｜
｜ ｜员配备齐全； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （3）清算员、记账号、 ｜ ｜ ｜
｜ ｜交换员分工明确。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 5．资金清算岗位人员分 ｜ ｜ ｜
｜ ｜工是否明确。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 6．内外部账务核对： ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （1）内部往来是否按 ｜ ｜ ｜
｜ ｜旬对账； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （2）对账是否相符； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （3）是否认真办理其 ｜ ｜ ｜
｜ ｜他往来类账务〔人民银行 ｜ ｜ ｜
｜ ｜往来、系统内往来、调拨 ｜ ｜ ｜
｜ ｜资金预拨（拨入）费用、 ｜ ｜ ｜
｜ ｜拆入（拆出）资金〕的核 ｜ ｜ ｜
｜ ｜对； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （4）是否按月与开户 ｜ ｜ ｜
｜ ｜单位进行账务核对 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 7．印、证、押（压数 ｜ ｜ ｜
｜ ｜机）是否严格分人保管。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 标准 ｜ ｜ 考核结果｜ 说 明
考核内容 ｜ ｜ 评分项目 ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
｜ 得分 ｜ ｜扣分｜得分｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
4．结算 ｜ ｜ 1．银行汇票、银行承兑 ｜ ｜ ｜ 同上
出纳业务 ｜ ｜汇票、支票、信用卡、内部 ｜ ｜ ｜
（18分） ｜ ｜往来凭证等重要空白凭证 ｜ ｜ ｜
｜ ｜交接、登记、保管、使用是 ｜ ｜ ｜
｜ ｜否符合规定。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 2．银行汇票、银行承兑 ｜ ｜ ｜
｜ ｜汇票、银行本票底卡与账、 ｜ ｜ ｜
｜ ｜登记簿是否相符。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 3．银行承兑汇票承兑、 ｜ ｜ ｜
｜ ｜贴现手续是否齐全、合规。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 4．现金收付款程序： ｜ ｜ ｜
｜ ｜（1）收付现金是否按先收 ｜ ｜ ｜
｜ ｜款、后记账，先记账、后付 ｜ ｜ ｜
｜ ｜款流程处理； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （2）是否坚持换人复核； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （3）尾款箱保管是否做 ｜ ｜ ｜
｜ ｜到双人装箱、双人上锁、双 ｜ ｜ ｜
｜ ｜人清点入库； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （4）是否做到日清日结、 ｜ ｜ ｜
｜ ｜按日盘点、中午碰库； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （5）营业终了，尾箱是否 ｜ ｜ ｜
｜ ｜按规定入库保管。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 5．金库管理情况： ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （1）是否坚持双人管库、 ｜ ｜ ｜
｜ ｜双人出入库、双人守库、双 ｜ ｜ ｜
｜ ｜人押运制度； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （2）金库钥匙的保管和 ｜ ｜ ｜
｜ ｜使用是否符合制度规定； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ （3）是否按制度规定认 ｜ ｜ ｜
｜ ｜真组织查库。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 标准 ｜ ｜ 考核结果｜ 说 明
考核内容 ｜ ｜ 评分项目 ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
｜ 得分 ｜ ｜扣分｜得分｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
（二）附 ｜ ｜ 附加得分＝奖励得分－ ｜ ｜ ｜
加得分 ｜ ｜处罚扣分 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
1．奖励 ｜ ｜ 总行会计大检查中，未 ｜ ｜ ｜ 由考核部门根据年
得分 ｜ ｜发现其下级行有任何违规 ｜ ｜ ｜度评比资料酌情加分，
｜ ｜违章操作现象的 ｜ ｜ ｜最高奖励得分不超过
｜ ｜ ｜ ｜ ｜15分。
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
2．处罚 ｜ ｜ 1．乱用会计科目。 ｜ ｜ ｜ 由考核部门根据会
扣分 ｜ ｜ 2．违规违章操作的， ｜ ｜ ｜计工作综合管理档案
｜ ｜给我行资金造成直接经济 ｜ ｜ ｜资料和掌握实际情况，
｜ ｜损失或资金风险的。 ｜ ｜ ｜区别不同性质，按情
｜ ｜ 3．有人为调账调表现 ｜ ｜ ｜节轻重酌情扣分，最
｜ ｜象的。 ｜ ｜ ｜高扣分不超过25分。
｜ ｜ 4．下级行会计检查报 ｜ ｜ ｜
｜ ｜告严重失真的。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 5．本行自查中未能发 ｜ ｜ ｜
｜ ｜现的上述严重违章违规事 ｜ ｜ ｜
｜ ｜项，被总行检查发现的， ｜ ｜ ｜
｜ ｜扣完25分。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
四、重大 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 由考核部门根据掌
贡献和重大 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜握实际情况，区别性
事故、案件 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜质、情节和影响的大
情况 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜小计分，本项为前三
｜ ｜ ｜ ｜ ｜项总分的附加（减）
｜ ｜ ｜ ｜ ｜分
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
1．差错、｜ ｜ 实际得分＝奖励得分－ ｜ ｜ ｜
事故 ｜ ｜处罚扣分 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
奖励得分 ｜ ｜ 协助他行避免因他行差 ｜ ｜ ｜
｜ ｜错事故而可能造成资金损 ｜ ｜ ｜
｜ ｜失，其金额在10万～100 ｜ ｜ ｜
｜ ｜万元的加0．5分；100～ ｜ ｜ ｜
｜ ｜1000万元的加1分； ｜ ｜ ｜
｜ ｜1000万元以上的加1．5 ｜ ｜ ｜
｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 标准 ｜ ｜ 考核结果｜ 说 明
考核内容 ｜ ｜ 评分项目 ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
｜ 得分 ｜ ｜扣分｜得分｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
处罚扣分 ｜ ｜ 他行差错、事故要求协 ｜ ｜ ｜
｜ ｜助追堵资金时，因本行协 ｜ ｜ ｜
｜ ｜防不力，直接导致结算纠 ｜ ｜ ｜
｜ ｜纷，影响建行信誉的，其 ｜ ｜ ｜
｜ ｜金额在10～100万元的扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜0．5分；100～1000万元｜ ｜ ｜
｜ ｜的扣1分；1000万元以 ｜ ｜ ｜
｜ ｜上的扣1．5分。 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 本行差错按上述加倍扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
2．案件 ｜ ｜ 实际得分＝奖励得分－ ｜ ｜ ｜
｜ ｜处罚扣分 ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－
奖励得分 ｜ ｜ 1．在检查中发现和堵 ｜ ｜ ｜
｜ ｜截案件的，金额在1～ ｜ ｜ ｜
｜ ｜100万元加2分；100～ ｜ ｜ ｜
｜ ｜500万元加3分；500万 ｜ ｜ ｜

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