民政部办公厅关于做好今冬明春救助管理工作的通知

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浙江省人大常委会


宁波市殡葬管理条例
浙江省人大常委会


（1996年7月26日浙江省宁波市第十届人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过 1996年8月31日浙江省第八届人民代表大会常务委员会第二十九次会议批准 1996年9月3日公布 1996年10月1日起施行）

目 录

第一章 总 则
第二章 火葬管理
第三章 土葬管理
第四章 公墓管理
第五章 法律责任
第六章 附 则

第一章 总 则
第一条 为加强殡葬管理，推进殡葬改革，促进社会主义物质文明和精神文明建设，根据国家和省的有关规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 殡葬管理的任务，是积极地、有步骤地实行火葬，改革土葬，破除封建迷信的丧葬习俗，提倡节俭、文明办丧事。
第三条 本条例适用于本市行政区域内的所有单位和个人。
第四条 各级人民政府应当加强对殡葬管理工作的领导，动员、组织全社会力量，推进殡葬改革工作。
第五条 市和县（市）、区民政部门主管本行政区域内的殡葬管理工作。
市和县（市）、区应当建立殡葬管理机构，在同级民政部门的领导下，负责殡葬管理的具体工作。
各级卫生、公安、工商行政、规划、土地、侨务、宗教事务等部门应当按照各自的职责，协同民政部门做好殡葬管理工作。
第六条 机关、团体、企事业单位和城乡基层组织，应对本单位或本辖区的人员进行殡葬改革的宣传，教育本单位和本辖区的人员遵守殡葬管理的规定。
任何单位和个人都有权对违反殡葬管理规定的行为进行举报。
第七条 各级人民政府应当将殡葬设施（包括殡仪馆、公墓等）的建设纳入当地经济和社会发展规划，安排资金和用地，以适应殡葬改革的需要。

第二章 火葬管理
第八条 本市行政区域内，除交通不便的山区、海岛外，为实行火葬区域。具体范围由市人民政府分步划定。
第九条 市、县（市）应建立殡仪馆，积极推行火葬。
第十条 有下列情形之一的，应当实行火葬，本条例另有规定的除外。
（一）实行火葬区域内的常住人口死亡的；
（二）实行火葬区域内的常住人口在外地死亡的；
（三）暂未实行火葬区域内的国家干部、职工和享受定期、长期救济的人员死亡的；
（四）外来人员在实行火葬区域内死亡的。
第十一条 应当实行火葬的人员死亡后，丧户或有关单位应当及时向所在地的居民（村民）委员会报告。居民（村民）委员会应当积极协助丧户及时与殡仪馆联系接运遗体和办理殡葬事宜。
第十二条 办理遗体火化手续，应按规定由下列单位提供证件：
（一）城乡居民（村民）死亡，凭医院（含卫生院，下同）出具的死亡通知书或居民（村民）委员会出具的证明；
（二）外来人员死亡，凭医院出具的死亡通知书或有关单位出具的证明；
（三）非正常死亡人员，凭公安部门出具的证明或医院出具的死亡通知书。
第十三条 应当实行火葬的人员在医院死亡的，由医院出具死亡通知书，并及时通知殡仪馆接运遗体、火化；未经殡葬管理机构批准，医院不得将遗体送出院外或默许丧户将遗体运出院外。丧户擅自转运遗体的，医院应当及时报告殡葬管理机构。
第十四条 传染病死者的尸体或腐烂的尸体，殡仪馆应当立即火化。
第十五条 华侨、台湾同胞、港澳同胞、外籍华人及外国人在本市实行火葬区域内死亡的，遗体应当就地火化。如其亲属要求将遗体运回的，除传染病死者的尸体、腐烂尸体和不能采取防腐措施的尸体必须就地处理外，按国家有关规定办理。
第十六条 各殡仪馆和其他殡葬服务单位应当方便丧户办理殡葬事宜。
第十七条 应当实行火葬的人员死亡后，其所在单位应当凭殡仪馆的火化证明发放丧葬费及其他费用。
第十八条 在实行火葬区域内，禁止土葬，禁止加工、生产、销售棺木，禁止使用和停放棺木。

第三章 土葬管理
第十九条 暂未实行火葬的区域，应当按照殡葬管理的要求，进行土葬改革。
允许土葬的遗体，必须安葬在公墓，禁止在公墓以外的地方埋葬和建坟。
第二十条 下列用地和区域为禁坟区：
（一）耕地（包括自留地）；
（二）已经规划的宜林山地；
（三）国道、省道公路和铁路、通航河道两侧视野所及范围内；
（四）平原集镇和山区主要集镇周围视野所及的山坡；
（五）风景名胜区、文物保护区、饮用水源保护区、军事设施保护区、城镇规划区和农村住宅区；
（六）其他建设规划用地。
禁坟区内严禁任何单位和个人新建和修复坟墓。
禁坟区的具体范围由县（市）、区人民政府划定。
第二十一条 尊重少数民族的丧葬习俗。实行火葬区域内的少数民族公民死亡后按习俗实行土葬的，由市和县（市）、区民族事务管理部门出具证明，经市和县（市）、区殡葬管理机构审核后，在指定的公墓安葬。对自愿实行火葬的，应当予以支持和鼓励，他人不得干涉。
第二十二条 华侨死亡后回国安葬的，台湾同胞、港澳同胞死亡后回内地安葬的，按国家有关规定执行。
第二十三条 单位和个人生产、销售丧葬用品，经工商行政管理部门会同民政部门审核同意，向工商行政管理部门申领营业执照，并在业务上接受当地民政部门的指导和检查。

第四章 公墓管理
第二十四条 在实行火葬区域内，可建立骨灰堂、骨灰墙、骨灰塔等骨灰存放处，也可以建立其他骨灰安葬公墓。
暂未实行火葬的区域，应当以镇（乡）或村为单位建立遗体安葬公墓。
第二十五条 公墓建设应符合城镇规划。
公墓建设应编制规划，并纳入城镇总体规划和村庄及集镇总体规划，按规定报经批准后实施。
第二十六条 公墓分经营性公墓和公益性公墓。
经营性公墓由殡葬服务单位兴办或与有条件的镇（乡）、村联办。
公益性公墓由镇（乡）、村负责兴办，不得对外经营，并在业务上接受当地民政部门和殡葬管理机构的监督和指导。
第二十七条 建立经营性公墓，由公墓兴办单位提出申请，经市民政部门审核同意、报省民政部门批准，领取《公墓经营许可证》后，方可经营。
禁止擅自扩大经营地域范围、擅自易地开辟经营场地、任意设置墓园和墓区。
经营性公墓的收费标准，由民政部门核定，报物价部门批准。
第二十八条 申请兴办经营性公墓，应向民政部门提交下列材料：
（一）建立公墓的申请报告；
（二）建立公墓的可行性报告；
（三）市、县（市）规划部门和县（市）、区土地管理部门、农业或林业部门的审查意见；
（四）其他有关材料。
第二十九条 经营性公墓在本市市区设置办事处，须经市工商行政管理部门会同市民政部门审核同意，方可营业。
经营性公墓办事处在业务上接受市、区殡葬管理机构的指导。
第三十条 建立公益性公墓，由当地镇（乡）、村提出申请，经市、县（市）规划部门和县（市、）区土地管理部门、农业或林业部门审查同意，报县（市）、区民政部门批准，并报市民政部门备案。
第三十一条 专门安葬华侨、台湾同胞、港澳同胞以及外籍华人骨灰或遗体的公墓，由民政、侨务等部门共同筹建和管理。
第三十二条 建造公墓应当按照节约土地、保护山林、美化环境的原则，利用荒山荒地或不宜耕种的瘠地。
严格控制墓穴占地面积，骨灰墓每穴不超过零点七平方米，遗体墓每穴不超过四平方米。禁止超面积建造坟墓。
公墓必须做到墓区规范化，并搞好植树绿化。
第三十三条 在暂未实行火葬区域内，公墓可接受遗体安葬业务。
所有公墓都不得接受应当实行火葬的死者遗体土葬或骨灰入棺安葬。
第三十四条 禁止任何单位和个人擅自经营公墓业务；禁止任何单位和个人擅自出租、转让、买卖墓地和墓穴；禁止恢复或建立宗族墓地。

第五章 法律责任
第三十五条 违反本条例规定，应当实行火葬而土葬的，由死者所在地镇（乡）人民政府或街道办事处责令丧户在七日内自行改土葬为火葬；拒不改正的，由死者所在地镇（乡）人民政府或街道办事处会同土葬地镇（乡）人民政府采取措施改土葬为火葬，一切费用由丧户承担，并可由
民政部门对丧户处一千元以上五千元以下罚款。
对支持、参与应当实行火葬而土葬的个人和单位，由所在单位或上级机关视情节对有关人员或单位负责人给予行政处分。

第三十六条 违反本条例规定，医院或殡仪馆工作人员擅自同意或默许丧户将应当实行火葬的遗体外运土葬的，由卫生部门或民政部门追究有关人员的责任，并由民政部门对责任人处五百元以上二千元以下罚款。
丧户在医院、殡仪馆抢运、偷运尸体的，由民政部门对主要责任人员处五百元以上二千元以下罚款。
第三十七条 违反本条例规定，使用交通工具运载应当实行火葬的遗体、棺木搞土葬的，由公安、交通部门分别暂扣一个月机动营运证或没收非机动车，并由民政部门对责任人处五百元以上一千元以下罚款。
第三十八条 违反本条例规定，在公墓以外的地方建坟或在禁坟区内修复坟墓的，由当地人民政府责令其限期拆除或改正，逾期未拆除或改正的，由当地人民政府组织平毁，所需费用由坟主承担，并可对坟主处一千元以下罚款。违反土地管理法律、法规的，由土地管理部门依法处理。


第三十九条 违反本条例规定，非法加工、生产、销售棺木的，由工商行政管理部门没收制成品及非法所得，并处五百元以上五千元以下罚款。丧户违反本条例规定自制或使用棺木的，由民政部门没收棺木（棺坯），并可处五百元以上二千元以下罚款。
第四十条 违反本条例规定，公墓超面积建造坟墓的，由民政部门责令责任人限期改正，并处每穴一千元以上三千元以下罚款。公墓接受应当实行火葬的死者遗体土葬或骨灰入棺安葬的，由民政部门责令责任人限期改正，并处二千元以上五千元以下罚款。
第四十一条 违反本条例规定，未经审批在本市市区设立公墓办事处的，由工商行政管理部门会同民政部门责令其立即停业，并处二千元以上一万元以下罚款。
第四十二条 违反本条例规定，未经审批擅自扩大公墓经营地域范围、易地开辟经营场地或任意设置墓园、墓区的，由民政部门会同有关部门依法处理。
第四十三条 违反本条例规定，未经审批擅自经营公墓业务或擅自出租、转让、买卖墓地和墓穴的，由民政部门会同有关部门依法处理。
第四十四条 拒绝、阻碍有关工作人员实施本条例，侮辱、殴打有关工作人员，或者聚众闹事、影响殡仪馆、医院正常工作的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十五条 殡葬管理机构和殡葬服务单位工作人员徇私舞弊、索贿受贿、滥用职权或出现重大事故、造成不良影响的，由有关部门按管理权限对主管人员和直接责任人员给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十六条 当事人对行政处罚不服的，可以依法申请复议或提起诉讼。当事人逾期不申请复议、也不向人民法院起诉、又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。

第六章 附 则
第四十七条 县（市）、区人民政府可根据本条例结合本地实际情况，制定具体办法。
第四十八条 本条例具体应用中的问题由宁波市民政局负责解释。
第四十九条 本条例自1996年10月1日起施行。1989年1月14日市人民政府发布的《宁波市殡葬管理实施办法》同时废止。



1996年9月3日
中国建设银行


中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行贷款风险管理办法》的通知
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
为了提高我行贷款资产质量，控制和减少贷款风险，探索国有商业银行贷款管理方式，根据《商业银行法》、《担保法》、中国人民银行《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》和《贷款通则》等有关法规，总行制定了《中国人民建设银行贷款风险管理办法》（以下简称《办法》）。《办法》经过试点和广泛征求意见，已经总行1995年第8次行务会议正式通过。现印发各行执行，并将有关事项通知如下：
一、组织学习。实行贷款风险管理是我行向具有国际经营管理水平的商业银行转轨的战略重点，同时又是一项涉及面广、工作量大的系统工程，紧迫性和复杂性兼具，各行要组织所属认真学习《办法》，搞好培训，切实领会《办法》的精神实质，在处理复杂多变的贷款风险问题时，应以是否有利于维护我行的利益为出发点和最终目的，真正做好这项工作。
二、加强领导。各分行要由行领导牵头负责，明确部门分工，相互配合开展工作；要全行动员，将贷款风险管理工作落实到每一个工作环节和岗位。
三、抓紧实施。本办法从1996年1月1日起执行，各行要在清贷工作的基础上尽快完成对1995年12月31日以前存量贷款的风险界定，并按照“先易后难、区别对待”的原则，在1996年6月底前先对1996年1月1日以后的贷款增量实施风险管理，1996年7月开始对贷款增量、存量同时推行贷款风险管理。各行还要按照学习动员、基础准备、全面实施的时间顺序尽快制定出贷款风险管理工作实施方案和细则，并将方案和实施细则于1995年底以前报送总行。
四、各行在《办法》执行中如有新问题、新情况，请及时向总行反映。

附一：中国人民建设银行贷款风险管理办法

（1995年9月22日中国人民建设银行第8次行务会议通过）

第一章 总 则
第一条 为建立有效的风险防范、风险监测、风险转化、风险责任约束机制，提高贷款资产质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、中国人民银行《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》、《贷款通则》（试行）和《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》，制定本办法。
第二条 本办法所指贷款风险管理是指建设银行对不能按借款合同约定收回贷款本息的可能性等贷款风险度的全过程管理，是建设银行资产负债比例管理的组成部分，包括贷款风险的识别、界定、监测、控制、转移、分散与补偿，以及贷款风险管理的考核、奖罚、组织与实施等内容。
第三条 贷款风险管理实行“统一管理、分级考核、责任约束、自我控制”的原则。
第四条 本办法适用于建设银行利用信贷资金发放的各类人民币贷款，外汇贷款风险管理办法另行制定。

第二章 贷款风险的识别
第五条 贷款对象、贷款方式、贷款期限和贷款形态对贷款安全的影响程度称为贷款风险权数（见附一）。贷款风险的识别是指对贷款风险权数的认定过程。
第六条 贷款对象风险权数（简称对象权数），按企业信用等级和项目风险等级（见附二）来认定，划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ及ＢＢＢ以下（含未评级企业）五个等级。
第七条 贷款方式风险权数（简称方式权数），贷款审批时，按拟选贷款方式认定；贷款发放后，按实际贷款方式认定，划分为信用贷款、抵押贷款、质押贷款、保证贷款、票据贴现五种方式。
第八条 贷款期限风险权数（简称期限权数），贷款审批时，按拟定贷款期限认定；贷款发放后，未到期时按借款合同约定期限认定，到期后按实际占用贷款时间认定，划分为三个月以内（含三个月，下同）、三个月以上半年以内、半年以上一年以内、一年以上三年以内、三年以上五年以内、五年以上六个档次。
第九条 贷款形态风险权数（简称形态权数），贷款审批时，按正常贷款认定；贷款发放后按实际占用形态认定，划分为正常贷款和不良贷款两种形态。

第三章 贷款风险的界定
第十条 贷款风险用贷款风险度的大小来表示，数值大的风险高，数值小的风险低。贷款风险度值最低为0，最高为1，大于1时以1计。贷款风险度按单笔贷款风险和综合贷款风险分别测定。单笔贷款风险度超过0．7的为高风险贷款，综合贷款风险度超过0．7的区域为高风险投放区（包括企业、行业和地区），高风险投放地区所在分支机构为高风险贷款行。
第十一条 单笔贷款风险度的测定。单笔贷款风险度为该笔贷款风险权数的连乘积。即
单笔贷款风险度＝对象权数×方式权数×期限权数×形态权数
（待核销呆帐贷款风险度取值为1）
单笔贷款风险额＝某笔贷款额×单笔贷款风险度
第十二条 综合贷款风险度的测定。综合贷款风险度为贷款风险总额与贷款总余额的比。即
综合贷款风险度＝∑单笔贷款风险额÷∑单笔贷款余额
第十三条 贷款风险度的确认。单笔贷款风险度由经办行确认，综合贷款风险度由下级行报上级行确认；高风险贷款和高风险贷款企业由经办行确认，高风险贷款行业和高风险贷款地区由各分行报总行确认。

第四章 贷款风险的监测与控制
第十四条 单笔贷款风险的监测与控制。
（一）贷款风险度指标是贷款决策的主要依据之一，在贷款审批时，必须测定贷款风险度。
（二）单笔贷款风险度和综合贷款风险度每个月监测一次，对于风险度超过0．6的贷款要加强监测密度，并及时调整我行相关信贷政策。
（三）各行不得批准发放高风险度贷款，特殊情况需要发放的，须逐级上报由总行审批。
（四）各省级分行确定所辖行的贷款审批权限要考虑贷款风险度的高低和贷款风险额的大小；要适当上收风险度高、风险额大贷款的审批权限，具体限额由各省级分行自行决定。
（五）各省级分行对同一借款客户的拟新放贷款与原贷款余额之和超过本行营运资本总额15％的视同高风险贷款，须报总行审批。
（六）各行对ＡＡ级以下（不含ＡＡ级）企业或项目，新发放的贷款不得采取信用贷款方式；新发放贷款总额中信用贷款比例不得超过20％。
（七）各行要加强对贷款全过程的风险控制。贷款风险管理人员要对借款人资金使用情况和经营状况定期考核分析，及时采取风险控制措施。
（八）各行在办理贷款时应与借款人在合同中约定有关保护性条款，明确若借款人或其经营体制等变化影响我行贷款安全的均需我行书面同意。
第十五条 综合贷款风险的监测与控制。各分行每年2月1日前将上年综合贷款风险度指标及相关指标执行结果和当年综合贷款风险度控制指标及相关指标的建议上报总行，总行每年一季度核定各分行当年综合贷款风险度控制指标及相关指标控制计划。
第十六条 建立贷款高风险投放区的控制机制
（一）对高风险投放区，要在我行系统内定期通报，并采取相应政策措施。
（二）对高风险贷款行，要适当上收其贷款审批权限，减少贷款投放，对由于管理不善造成贷款风险的，要限期整顿。
（三）对高风险贷款企业要实行严格的专门管理，并规定检查间隔期。要有专人上门催收到期和非正常占用贷款，落实抵押、质押和保证，停止发放新的贷款，并向上级行定期报送情况。
（四）对处于高风险状态的不良贷款，要逐笔落实清收措施，制订阶段性的压缩目标。

第五章 贷款风险的转移、分散与补偿
第十七条 各行对于已经发生的各种贷款风险要积极采取转移、分散与补偿等具体措施，及时处理、消化风险，落实风险责任。
第十八条 各行可结合本行实际情况试行企业联合担保，有条件的行可自行或要求借款人办理贷款保险，或酌情追加贷款担保等方式转移贷款风险。
第十九条 对于巨额贷款，各行可采取组织银团贷款等方式分散贷款风险。
第二十条 各行要按照《金融保险企业财务制度》的规定，及时足额提取贷款呆帐准备金和坏帐准备金，并按规定程序报批核销呆帐贷款，补偿贷款风险损失。
第二十一条 健全抵押、质押物品的管理制度，对因行使抵押权、质权取得的各种抵押品、质押品，要在取得之日起一年内予以处分，及时补偿贷款损失。

第六章 贷款风险管理的考核与奖惩
第二十二条 各级行应按以下要求对所属分支机构的贷款风险管理定期进行检查和考核。
（一）各级行要严格按照核定的贷款风险度、逾期贷款率、呆滞贷款率、呆帐贷款率、贷款担保率和贷款利息实收率等贷款质量监管指标对下属行进行定期考核。
（二）凡单笔50万元以上的待核销呆帐贷款，列为重要风险情况，要按照规定程序及时向总行书面报告；500万元以上的待核销呆帐贷款列为特别风险情况，除按上述要求上报外，还应向总行上报单行材料。
（三）稽审部门根据有关规定，每年定期或不定期对下属行的贷款风险管理进行稽审，具体办法另行下达。
（四）各行要按时如实填报总行规定的贷款风险管理报表。
（五）贷款风险管理的考核时间与现行会计年度一致。
第二十三条 贷款风险管理工作和贷款质量状况是总行考核分行行长业绩的主要内容之一，也是行员评先进的主要依据之一，对全面执行本办法，完成总行核定的贷款风险度及相关控制指标的行，给予有关经办人员和负责人适当的精神和物质奖励。
第二十四条 对综合贷款风险度超过总行规定控制指标的分支机构，视情况依次按以下各款处理：
（一）通报批评。
（二）降低存贷款比例。
（三）上收贷款审批权限。
（四）限期完成风险消化任务。限期内不能把风险降至总行控制指标以内的，有关部门责任人应予离岗，三年内风险状况未能改善的，分支机构负责人调离岗位。
以上各款可以并处。
第二十五条 对于弄虚作假缩小风险度，虚报统计或会计数字等行为，作为隐瞒贷款风险情况处理。凡隐瞒贷款风险情况的，追究当事人及有关领导的责任。

第七章 组织与实施
第二十六条 各行应建立健全贷款风险管理责任约束机制，由贷款风险归口管理部门牵头对贷款实行全面风险管理，努力完成上级行核定的贷款风险度控制指标及相关指标，把管理的责任落实到各个管理环节和操作岗位。
（一）贷款风险归口管理部门职责：全面负责贷款风险管理工作的组织实施和考核。
（二）投资调查部门职责：负责固定资产贷款项目贷前风险等级评定。
（三）信贷部门职责：负责企业信用等级评定和贷款全过程中的风险识别、界定、监测和控制。
（四）贷款评审委员会职责：在对调查部门和信贷部门提交的贷款风险度测定结果进行确认的基础上进行贷款决策。
（五）财会部门职责：按照财务管理制度规定办理呆帐准备金和坏帐准备金的提取和呆帐贷款核销手续。
（六）计划部门职责：根据贷款风险管理的要求，相应调整与贷款风险管理有关的资产负债比例管理监控指标。
（七）稽审部门职责：负责对贷款风险管理的审计监督。

第八章 附 则
第二十七条 各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行可按照本办法，结合本地、本行实际情况制定实施细则，并报总行备案。
第二十八条 本办法由中国人民建设银行总行制定、修改、解释。
第二十九条 本办法自1996年1月1日起实行。

附件一：贷款风险权数
一、贷款对象风险权数
企业信用等级或项目风险等级 对象权数（％）
ＡＡＡ级 30
ＡＡ级 50
Ａ级 70
ＢＢＢ级 90
ＢＢＢ级以下及未评级企业或项目 100

对基本建设新建项目按附二评定项目风险等级后，直接确定对象权数；对基本建设改扩建和技术改造项目采取计算加权风险权重的办法确定对象权数，即：
企业信用 企业资 新项目风险 新项目总
× ＋ ×
改扩建、技改 等级权数 产总额 等级权数 投资额
＝--------------------------------------
项目对象权数 企业资产总额＋新项目总投资额
二、贷款方式风险权数
对一般企业和个人的贷款方式 方式权数（％）
（一）信用贷款 100
（二）抵押贷款
1．居住楼抵押（含楼宇按揭） 50
本条所称居住楼抵押需同时符合以下五个条件，否则，风险权数为100
（1）贷款必须以个人名义
（2）抵押贷款的数额不能超过买入价或市场估价的70％，两者以较低者为准
（3）居住楼产权属于借款人
（4）必须是第一担保，即抵押贷款的债权人必须是第一债权人
（5）居住楼已办理保险
2．其他抵押
（1）城市地带土地使用权或房屋及其他建筑物抵押 50
（2）非城市地带土地使用权或房屋及其他建筑物抵押 70
（3）交通运输工具抵押 70
（4）机械设备抵押 80
（三）质押贷款
1．现金
（1）本行人民币存单 0
（2）其他银行经证实的人民币存单 10
（3）外汇现汇（国家外管局规定可兑换的币种） 20
（4）其他非银行金融机构经证实的人民币存单 50
2．有价证券
（1）国债 0
（2）金融债券 10
（3）股票、股权 50
（4）银行担保企业债券 50
（5）非银行金融机构担保企业债券 70
（6）无担保的企业债券 90
3．动产质押按抵押权数乘以90％计算
（四）保证贷款
1．国有商业银行及政策性银行担保 10
2．其他银行担保 20
3．非银行金融机构担保
（1）全国性非银行金融机构担保 20
（2）省级非银行金融机构担保 50
（3）地（市）级非银行金融机构担保 70
（4）地（市）级以下非银行金融机构担保 80
4．ＡＡＡ级企业担保 50
5．ＡＡ级企业担保 70
6．ＡＡ级以下企业担保 90
贷款的保证企业（4--6），其信用等级亦应评定
以上所指保证均为连带责任保证，若为一般保证，应在以上权数基础上再加5
（一）至（四）项如参加了贷款保险，则该系数再乘50％
（五）票据贴现
1．全国性商业银行及政策性银行承兑汇票 10
2．区域性银行（含外资银行）承兑汇票 20
3．本行基本结算户ＡＡＡ级企业商业承兑票据 50
4．其他企业商业承兑票据 70
三、贷款期限风险权数
贷款期限 期限权数（％）
1．期限在三个月以内（含三个月） 100
2．期限在三个月以上半年以内（含半年） 105
3．期限在半年以上一年以内（含一年） 110
4．期限在一年以上三年以内（含三年） 130
5．期限在三年以上五年以内（含五年） 135
6．期限在五年以上
四、贷款形态风险权数
贷款形态 形态权数（％）
1．正常贷款 100
2．不良贷款
（1）一般逾期贷款 150
（2）呆滞贷款（催收贷款） 200

附件二：企业信用等级、项目风险等级评定
一、企业信用等级评定
按照总行颁布的《中国人民建设银行评定企业信用等级管理暂行办法》的规定评定企业信用等级（个人信用等级评定由各分行自行掌握，但最高不得超过ＡＡ级），经信贷部门确认后有效。
二、项目风险等级评定
项目风险等级标准如下：
参数分值 项目风险等级
90--100 ＡＡＡ
80--89 ＡＡ
70--79 Ａ
60--69 ＢＢＢ
项目投产验收以后改按企业信用等级计算贷款对象风险权数。

附二：关于《中国人民建设银行贷款风险管理办法》的说明
一、关于贷款风险管理原则
（一）统一管理。总行统一规定的考核范围、考核指标、考核时限等要求原则上都不能放宽。特殊情况要求放宽条件的，应报总行批准。
（二）分级考核。各行应根据总行核定的风险度指标逐级分解，按独立核算的行（处）进行考核。按现有管理层次，总行考核省级分行、计划单列市分行一级，各一级分行考核中心支行等二级分行，二级分行考核县支行。
（三）责任约束。本办法提出要求各行建立岗位、责任、程序制约的内部制约机制的目的，是要求各级行将贷款资产质量管理的职责、权利落实到每个责任部门和责任人，切实避免形式上人人有责，实际上无人负责的现象。
（四）自我控制。各级行要严格按照上级行核定的综合贷款风险度等贷款资产质量控制指标及时采取措施自行控制和消化贷款风险，限期内完不成控制指标，上级行将按本办法规定进行处罚。
贷款风险管理作为贷款管理体系的重要组成部分，与我行各项贷款管理制度是相辅相成的关系，所以这四项原则与我行现行信贷管理原则是一致的；贷款风险管理的核心是经营意识，也就是要通过统一管理、分级考核和责任约束，达到自我控制风险，提高贷款资产经营管理水平的目的。
二、贷款风险管理的侧重点
贷款对象本身是影响银行能否按合同约定收回贷款本息，使贷款产生风险损失的可能性发生变化的重要因素，因此在进行贷款风险识别的时候要做好企业信用等级和项目风险等级评定等基础工作。一般来讲，借款户信用等级高、选取了合适的担保方式、贷款期限较短、贷款为正常占用形态，则贷款归还的可能性大，贷款风险度低，反之，则贷款风险度高。另外，根据《巴塞尔协议》、人民银行对商业银行实行资产负债比例管理办法和《贷款通则》对贷款安全性、流动性、效益性三性协调管理的要求，本办法在贷款风险权数的设置上还突出了贷款期限、贷款形态权数所占比重，在贷款对象的信用、风险等级评价上考虑了银行效益的因素。所以，贷款风险管理的侧重点还包括经常分析贷款风险成因，及时调整贷款风险结构，把贷款风险降低到最低限度。
三、关于贷款对象风险权数（企业信用等级和项目风险等级）
（一）企业信用等级评定是商业银行中介业务的一种，是对外公开的；但同时，企业信用等级评定又是银行内部管理中贷款风险管理的组成部分，所以企业信用等级评定结果要经贷款风险管理部门认定后作为测定贷款风险度的对象权数。在这两个等级评定中已包括了对贷款对象的综合评价、贷款对承贷银行吸收存款和社会影响等银行自身效益因素。
（二）考虑到我国固定资产项目尚未全面实行业主负责制，作为贷款对象而言，贷款项目情况有别于贷款企业，仅用企业信用等级来确定固定资产项目的贷款对象风险权数是不科学的，所以对固定资产项目先按分值确定风险等级，按风险等级确定对象权数，然后按贷款风险界定公式测定固定资产项目贷款风险度。贷款项目风险等级不是项目评估的替代品和贷款决策的绝对依据，而是将项目评估主要参数的评价标准进行数量化和系统化的排列，以利于固定资产项目贷款对象风险权数的计算，测算出贷款风险度，并参照项目评估结论和信贷部门掌握的“活”情况综合判断，以利于进行科学的贷款决策。所以，固定资产项目贷前风险等级评定由调查评估部门完成，经信贷部门认定，作为项目审查的依据之一，并连同项目评估报告，作为行内贷款决策会签文件的附件。
（三）采取加权风险权重的方法计算改扩建、技改项目的贷款对象风险权数，主要是考虑以下一些原因：
在当前实际工作中，新项目的利润往往不能避免用于弥补企业亏损和企业其他用途，这与国外商业银行对企业信用放款和项目放款的偿还分别以企业信用和项目效益为基础的作法有所不同，因此我们对改扩建、技改项目的对象权数必须同时考虑承贷企业信用等级和新项目风险等级。计算公式里的企业资产总额即承贷企业全部负债及其所有者权益合计。
四、关于贷款方式风险权数
本办法中贷款方式风险权数是在《中华人民共和国担保法》、中国人民银行《贷款通则》规定的基础上设置的，各行在执行时还可进一步具体化。贷款方式分为信用贷款、担保（抵押、质押、保证）贷款和票据贴现，其中抵押贷款和质押贷款的区别在于抵押贷款不转移对押物的占有，而质押贷款则转移对押物的占有；保证贷款方式分为连带责任保证和一般保证，当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的为连带责任保证，当事人在保证合同中约定在债务人不能履行债务时由保证人承担保证责任的为一般保证。各行在执行中也可根据企业信用等级和项目风险等级的变化确定和调整贷款方式。
固定资产项目风险等级评定标准
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| 指 标 | 分值 | 参照值 | 考 评 依 据 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|一、项目基本情况 | 17 | | |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|1．国家产业政策 | 6 | | 国家产业政策 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|2．管理人员素质 | 11 | | 项目核心管理层素质 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|二、市场前景 | 21 | | |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
| | | | 国内市场容量情况（需求--生产能力）／生产能力＊ |
|3．市场现状 | 6 | 60％| |
| | | | 100％ |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
| | | | 国内市场供求状况（需求量--供给量）／供给量＊ |
|4．市场预测 | 5 | 50％| |
| | | | 100％ |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|5．产品质量性能 | 5 | | 与国内外现有水平比较 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
| | | | （国内外同类产品价格--项目产品价格）／国内外同类 |
|6．产品价格优势 | 5 | 10％| |
| | | | 产品价格 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|三、项目规模技术水平 | | | |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|7．生产条件 | 4 | | |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
| | | | |
|（1）加工行业 | 4 | | 原材料动力燃料及三废治理 |
| | | | |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|（2）其他行业 | 4 | | 预测投产后正常生产负荷与设计能力相适应 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|8．工艺技术 | 3 | | 与国内外同类工艺技术比较 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|9．项目规模 | 3 | | 经济技术规模要求 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|四、项目资金与财务 | 41 | | |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|10．自有资金比例 | 21 | 30％| 自有资本／总投资 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|11．资金筹措方案 | 4 | | 固定资产和流动资金出资方式、出资承诺 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|12．财务收益净现值率 | 5 | 250％| 净现值／总投资现值 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|13．财务内部收益率 | 5 | 4％| 财务内部收益率--综合平均资金成本率 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|14．项目抗风险能力 | 6 | | |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|（1）盈亏平衡分析 | 3 | 60％| 以项目生产能力盈亏平均为标准 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
| | | | 总投资超过20％，或建设期延长2年，或产品价格下 |
|（2）敏感分析 | 3 | | |
| | | | 降20％，或成本增加 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
| | | | 30％，或产是下降10％时，财务内部收益率是否高于 |
| | | | |
| | | | 行业基准收益率 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|五、银行效益 | 11 | | |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
|15．结算收入流向 | 7 | 70％ | 结算户结算收入 |
|----------------------------|--------|----------|------------------------------------------------------|
| | | | |
|16．银行信誉 | 4 | 5％ | 对我行在当地的信誉与地位的影响 |
| | | | |
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计 分 规 则 |
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属国家重点支持的得6分，属国家严格限制或停止建设的不得分 |
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素质较高得11分，素质不高不得分 |
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每下降10％扣1分，扣完为止 |
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|
每下降10％扣1分，扣完为止 |
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领先国际水平得5分，国内领先水平得3分，国内先进水平得1分 |
------------------------------------------------------------------------|
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每下降2％扣1分，扣完为止 |
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原材料动力燃料来源可靠、三废治理符合国家要求得4分，满足一 |
|
项得2分 |
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相适应的得4分，每低于设计能力10％的扣1分，扣完为止 |
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国际领先水平得3分，国内领先水平得2分，国内先进水平得1分 |
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达到最优规模得3分，达到起始规模的得2分 |
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每下降1％扣2分，扣完为止 |
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固定资产和流动资金出资方式、承诺完备得4分，不完备不得分 |
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等于250％的得分5分，每降低50％扣2分，扣完为止 |
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等于4％的得5分，每降低0．5％扣1分，扣完为止 |
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等于60％的得3分，每上升10％扣1分，扣完为止 |
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全部高于基准收益率的得3分，每有一项抵于基准收益率的扣1分 |
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开立结算户得7分，销售收入分流得5分，否则不得分 |
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能为我行带来很好的信誉、提高我行在当地地位等得分3分，否则 |
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不得分 |
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五、关于贷款形态风险权数
贷款形态的认定按人民银行《贷款通则》规定执行。贷款形态分为正常贷款和不良贷款，不良贷款包括逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。
（一）逾期贷款指逾期（含展期后到期）不能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）。
（二）呆滞贷款指逾期（含展期后到期）二年（含二年）以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未到期或逾期不到二年但生产经营已停止、项目已停建的贷款（不含呆帐贷款）。
（三）呆帐贷款指：
1．借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；
2．借款人死亡或者依照《民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；
3．借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力还清的贷款；
4．贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足以抵偿抵押质押贷款的部分；
5．经国务院专案批准核销的贷款。
（四）贷款审批时，贷款风险权数取100％；贷款发放后按认定的贷款形态确定相应的形态权数。
（五）贷款形态风险权数最低为100％，贷款一旦为非正常形态，贷款风险度将成倍增加。
六、关于贷款风险度的测定
办法中将贷款风险定义为建设银行不能按借款合同约定收回贷款本息的可能性，对一笔贷款而言，贷款对象、方式、期限、形态都有可能分别或同时对贷款风险产生影响，因此，贷款风险度是一个复合事件的概率，也就是有关独立事件概率的乘积。这四个方面有可能分别或同时对贷款的总体风险产生影响，那么最终形成事实风险的可能，也就是说，一笔贷款发生风险损失的概率，就是一笔贷款的风险程度。所以，我们将贷款风险度定义为“对象权数”、“方式权数”、“期限权数”、“形态权数”的乘积。经过贷款风险识别产生“贷款风险权数”，然后测算“贷款风险度”进行风险界定，这两个概念有其内在的逻辑关系，是不能混淆的。
根据综合贷款风险度测定结果产生的高风险贷款区只在我行系统内部公布，目的是避免不良的社会效应。
（二）贷款风险度的有关事项
贷款风险度一律取小数点后三位，小数点后第四位采取四舍五入的方式，具体表示为0．＊＊＊或1。
为了避免重复计算贷款风险度，每笔贷款或每个行的风险度最高值取1，大于1时以1计。
单笔贷款风险度的计算执行办法第十一条的规定。
综合贷款风险度的计算执行办法第十二条的规定。
综合贷款风险度指标既适用于银行，又适用于企业、行业和地区，便于银行对企业、行业、地区总体贷款风险的判定。
（三）贷款风险度测算举例
例一、Ａ县建行某笔流动资金贷款500万元，贷款企业Ｅ信用等级为ＡＡＡ级，采取第三方保证方式，保证单位信用等级为ＡＡ级，贷款期限半年，该笔贷款已逾期1个月，则
该笔贷款风险度为：0．3×0．7×1．1×1．5＝0．347
该笔贷款风险额为：0．347×500＝173万元
例二、Ａ县建行某笔技改贷款1，000万元已投放完毕，同是贷款企业Ｅ信用等级为ＡＡＡ级，该企业资产总额为2，000万元，技改项目投资总额为1，500万元，项目风险等级为ＡＡ级，贷款方式为城市地带土地使用权抵押，贷款期限3年，则该笔贷款风险度计算方法为：
0．3×2，000＋0．5×1，5000
项目风险等级权数＝----------------------------------------＝0．386
2，000＋1，5000
该笔贷款风险度＝0．386×0．5×1．3×1＝0．301
该笔贷款风险额为：0．310×1，000＝301万元

例三、Ｂ县建行某新建项目基建贷款2，000万元，贷款正在项目评估阶段，项目风险等级为Ａ级，贷款方式拟采取非城市地带房屋抵押，贷款期限5年，则
该笔贷款风险度为：0．7×0．7×1．35×1＝0．662
该笔贷款风险额为：0．662×2，000＝1324万元
例四、管理行的风险度计算也可以简化为所属行的风险度乘该行所占贷款比重。如某中心支行所属Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ四个县支行，风险度分别为0．45、0．53、0．61、0．38，贷款比重分别为25％、35％、28％、12％，则该中心支行的风险度＝0．45×25％＋0．53×35％＋0．61×28％＋0．38×12％＝0．514。
例五、Ａ县企业Ｅ在Ａ县建设银行共有如例一、例二所述两笔贷款，这同时也是该企业所有的银行贷款，则
173＋301
该企业综合贷款风险度＝----------------＝0．316
500＋1000
七、关于贷款风险控制
鉴于目前正处在向市场经济转轨、两种体制并存时期，处理好借款人变更法人主体和经营体制时我行贷款债权的保全成为贷款风险控制的重要问题。在与借款人签定的借款合同中要与借款人签定保护性条款，列明凡因变更法人主体和经营体制等原因导致贷款债务分割和转移，均须经贷款银行书面同意，新的债务人必须与债权人重新办理借款合同手续等约定。对借款人违反国家规定和合同约定擅自变更经营体制致使我行贷款债权落空的，要及时制止其违法违约行为，停止投放新贷款，提前收回原贷款。
对贷款担保的风险控制是贷款风险管理的延伸。在担保贷款中，要以合法的企业资产抵押、质押额以及合理的贷款抵押、质押率确定贷款最高限额，对抵押、质押品要经常检查，避免在贷款期内由于汇率变动和抵押（不动产抵押权）、质押（动产质权、权利质权）品贬值等，以及抵押品变现困难所带来的风险；对第三方保证单位要在法律规定的期限内办理催收、催告等手续，即要在法律规定的催收期限内向保证单位发出催收贷款通知书，在法律规定的催告期限内对保证单位提起诉讼或申请仲裁，以维护我行债务追索权利。
八、关于贷款风险管理部门分工的设想
贷款风险管理是一项系统工程，把明确具体的岗位职责和规范严格的运作程序纳入一个系统之中，涉及范围广，对操作性要求高。考虑到我行目前的部门分工格局，我们在办法中提出了贷款风险归口管理部门、投资调查、信贷、财会、计划、稽审等职能部门和贷款评审委员会的职责和制约关系，以利于贷款风险管理工作的顺利实施。
九、关于贷款风险管理考核指标问题
总行每年核定各分行风险度控制指标和有关贷款质量指标。贷款质量指标主要是逾期贷款率、呆滞贷款率、呆帐贷款率、贷款担保率（包括抵押、质押和保证）和贷款利息实收率。这些指标的计算公式和口径按《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》和《贷款通则》的规定执行。总行核定的指标是指令性指标，在规定的期限内必须达到。